昨年平成27年度のふるさと納税分の確定申告を
今年平成28年3月に行いました。

昨年は8万円寄附をしたので、7万8千円住民税が控除されるはずですが、
平成28年度6月の給与明細をみても、住民税は前年度と同じ水準で
控除されているようにはみえませんでした。

・昨年度のふるさと納税寄附分は、からの住民税から控除されるのではないのでしょうか。
・もし翌年6月からではないとしたら、具体的にいつ頃から住民税の控除が始まるのでしょうか。

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A 回答 (3件)

結論から言えば、


>・昨年度のふるさと納税寄附分は、
>住民税から控除されるのでは
>ないのでしょうか。
確定申告したんですよね?
それならば、
①確定申告で控除(還付)され、
②住民税から残りの大部分が控除
 されます。

>・もし翌年6月からではないとしたら、
>具体的にいつ頃から住民税の控除が
>始まるのでしょうか。
6月の住民税から天引きされる税額が
軽減されます。

確定申告または源泉徴収票の内容
・給与収入額
・所得控除額
などご提示いただければ、
検算、確認はできますよ。

収入との関係で控除されるタイミング
が変わります。
例えば、収入額により所得税率が
10%とすると
8万のふるさと納税をした場合、
8万-2000円=7.8万円が
以下に分けて還元されるように
なっています。
③所得税寄付金控除 7.8万×10%
=7800円還付 10%は所得税率
④住民税寄付金控除 7.8万×10%
= 7800円住民税が軽減
 10%は住民税の控除率
⑤住民税ふるさと納税特例控除
 7.8万×(100%-10%-10%)
 =62,400円 住民税軽減

③④⑤の合計
⑥7.8万が還元されることになります。

但し⑤は住民税の所得割額の20%が
 ふるさと納税特例の限度額になります。

私の場合、ふるさと納税分は確定申告分の
住民税は自分で納税を選択し、そこから
軽減してもらいました。
住民税の納税通知での例を添付します。

いかがでしょうか?
「ふるさと納税の住民税控除について」の回答画像3
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>昨年は8万円寄附をしたので、7万8千円住民税が控除されるはずですが…


いいえ。
違います。
確定申告した場合は、まず所得税から控除され、その後、住民税からの控除になります。
8万円の寄付の場合、
所得税から「80000円×所得税の税率」分 控除されます。
所得税の税率は、課税所得の額により5%、10%。20%…と変わります。
その残りが住民税からの控除です。
ところで、2000円の自己負担ですむ限度額の確認はしてあるんですよね。
所得や扶養人数によってその限度額は変わります。

>昨年度のふるさと納税寄附分は、からの住民税から控除されるのではないのでしょうか。
今年度分(6月課税分)からです。
なお、通常、「特別徴収額の決定通知書」は、会社を通して6月の給料支給日までにはもらえます。
なので、すでにもらっていると思われます。
私の会社では5月にもらえます。
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>昨年平成27年度の…



個人の税金は 1/1~12/31 の「1年分」がひとくくりで、「年度」4/1~3/31 ではありません。

>8万円寄附をしたので、7万8千円住民税が控除されるはず…

所得税が先です。
確定申告書にどう書きましたか。
確定申告で7万8千円が減税されたのなら、翌年分住民税は前年並みになりますよ。

>6月の給与明細をみても…

給与明細でなく、5月に「市県民税額決定通知書」(自治体により名前は違うかも) が届いているでしょう。
それは去年分とどう違いますか。

とにかく所得税でも住民税でも、年額で考えないと大局を見失います。
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この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
年度ではありませんでした。年1/1~12/31の期間での計算ですね。申し訳ありません。

まだ自治体からの住民税通知書は届いていないので、まずはそれを見てから確認しようと思います。

お礼日時:2016/06/26 18:05

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Q配当控除をすると、住民税があがりますが、その住民税を低くするためにふるさと納税を利用ではますか?

ふるさと納税の納税シュミレーションサイトで給与や社会保険料などを入力し、ふるさと納税を上限まで利用するとします。給与分のふるさと納税とは別に確定申告で配当控除をし、住民税が上がる分をふるさと納税で低くすることはできますか?

Aベストアンサー

そうでしたか。

税法上、収入と所得は明確に
定義されています。
給与収入-給与所得控除(経費)
=給与所得
株の売却額‐購入額-手数料
=譲渡所得
となります。

給与収入が、390万なら、
給与所得控除132万が控除され、
●給与所得は258万
となります。
『所得』を求めることで、
配当所得と合算して、
総合課税とできるのです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

>1 555万円は譲渡益も加算でしょうか?
いいえ。加算されていません。
所得390万から給与収入を
逆算したということです。
上記のように修正します。

しかし譲渡所得は申告分離課税
でしか、課税できませんので、
所得税率15.315%、住民税5%
固定となります。
確定申告で申告すると、
その5%がふるさと納税の
限度額に組み入れられます。

>2
1の修正があるので、
配当所得、譲渡所得を
確定申告することでの
ふるさと納税特例限度額は
約4.4万となります。
所得控除額は約100万となります。
120万とのことでしたが、所得控除に
配偶者控除や扶養控除が
ありますか?
それにより限度額が変わります。

住民税は
給与所得から16.5万
譲渡所得から 5.0万  5%
配当所得から 0.7万 10%
合計    22.2万
22.2万×20%=4.44万

これにふるさと納税の
寄附金控除の還元が
所得税で5%
住民税で10%
となり、
4.44万÷(100%-5%-100%)
=約5.2万が最適額となります。

前回と同様、4万程度は安全圏
年末に譲渡所得が確定したら
あと1万はいけるでしょう。

>3・譲渡益な申告した時と、
>申告しないとでは還付、
>住民税等、トータル的に
>もったいないですか?

譲渡所得でふるさと納税特例の
限度額が1万減ります。
ですから4万までとなります。
申告しなければ、そうなります。

国民健康保険に加入してない
のであれば、違いはそこだけです。

明細を添付します。

いかがでしょう?

そうでしたか。

税法上、収入と所得は明確に
定義されています。
給与収入-給与所得控除(経費)
=給与所得
株の売却額‐購入額-手数料
=譲渡所得
となります。

給与収入が、390万なら、
給与所得控除132万が控除され、
●給与所得は258万
となります。
『所得』を求めることで、
配当所得と合算して、
総合課税とできるのです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

>1 555万円は譲渡益も加算でしょうか?
いいえ。加算されていません。
所得390万から給与収入を
逆算したということです。
上記の...続きを読む

Qふるさと納税について。医療費控除をする場合、ふるさと納税も自身で行わなければいけませんか?

ふるさと納税をしようと思っています。確定申告で医療費控除、農業所得申告(兼業農家)をする場合、ふるさと納税もしなければいけませんか?
4月からふるさと納税は確定申告不要(特例制度)となりましたが医療費控除など自身で申告を行う場合、ふるさと納税も今までのように自身で申告しなければいけませんか?
詳しい方教えて下さい。

Aベストアンサー

下記にあるように
ワンストップ特例の制限として
所得税の控除が受けられないとか
5つ以上に寄附している
そもそも自営業で確定申告をしている
といった人はこれまでどおり確定申告
してください。
とのことです。
http://www.furusato-tax.jp/faq.html#faq07
http://www.pref.tokushima.jp/docs/2015031900029/

Q個人事業主。昨年納めた住民税は所得控除対象?

個人事業主は、昨年納めた住民税は所得控除対象になりますか?

Aベストアンサー

所得控除に住民税という項目はありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm

税額控除にもありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm

事業用土地建物にかかる固定資産税や、事業用車両にかかる自動車税などなら、所得控除でも税額控除でもなく、「経費」にはなります。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

Q副業の確定申告・ふるさと納税・医療費控除

現在、本業として会社員をしております。
こちらは、通常の給与として支給されています。
それとは別に、オークション等での副業があり、税金は普通徴収として確定申告をしています。

今回、ふるさと納税と医療費控除を予定しているのですが、
これらは副業の確定申告の際に同時に行っても会社に副業が
バレることはないでしょうか?
ふるさと納税の寄付額は、本業の年収での上限額までとし、
副業分で可能となるふるさと納税は一切行わないつもりです。

どうかアドバイスよろしくお願い致します。

Aベストアンサー

>どうかアドバイスよろしくお願い致します。

結論を申します。

各自治体によって扱いが違いますため、ネットでの回答は期待薄です。
お住まいの自治体にご確認ください。

住民税所得割額の全体額(本業+副業の税額)は標準税率を採用している自治体であれば全国どこでも同じです。

ただ、全体税額をどのように本業と副業に振り分けするかというのは法の定めがありませんから、各自治体で
任意に決定しています。ふるさと納税の税額控除分が普通徴収分から先に控除されるという意見もありましたが、
それは特別徴収優先という自治体の意向(別の理由かもしれませんが)なのでしょうから、それはそれでその地区
ではそのような扱いなのでしょうが、普遍論とするには無理があります。

私の住む自治体では、そもそも税額決定通知がシーラー加工されているので、会社バレは考えづらい状況です。更に、
所得がある⇒税額が発生する⇒税額に応じた寄付金控除額が決定する
というロジックで税額を計算していますのでふるさと納税にかかる控除分は所得の額に案分して計算されています。

住民税の給与特別徴収、年金特別徴収、普通徴収の割り振りなんていうのは厳密に決められたものではありません。
システムが変われば大きくロジックが変わりますし、複雑な事例になると扱う担当によっても変わりかねない位の
代物です。

恐らく
>副業分を含めてふるさと納税をすると会社バレしてしまうとネット記事で見つけたので、

私のところは違いますが、寄付金税額控除を先に普通徴収分から行う扱いの場合(前の回答者の方のような状況ですかね)
税額控除で副業分を引き切ってしまった場合、普通徴収のキップが当然にいかなくなります。ただ、計算の根拠は示さなければ
ならない…どうしようか…特別徴収の税額決定通知に記載されることになる。会社にバレる。

ということかと思います。

何度も書きますが、役所に確認して下さい。
ここでは推測でしか書けません。

>どうかアドバイスよろしくお願い致します。

結論を申します。

各自治体によって扱いが違いますため、ネットでの回答は期待薄です。
お住まいの自治体にご確認ください。

住民税所得割額の全体額(本業+副業の税額)は標準税率を採用している自治体であれば全国どこでも同じです。

ただ、全体税額をどのように本業と副業に振り分けするかというのは法の定めがありませんから、各自治体で
任意に決定しています。ふるさと納税の税額控除分が普通徴収分から先に控除されるという意見もありましたが、
それは特...続きを読む

Qふるさと納税の回数と医療費控除の確定申告について

妻が調べてきた情報によると複数個所申告できるみたいですが、同一自治体に複数回使うことはできますか?

あと、医療費控除の確定申告を(毎年やると面倒なので)5年に一度おこなっています。既に数年分の申告がたまっている状態ですが、5年分たまったらふるさと納税の事は気にせず確定申告してしまってもいいのでしょうか?
すでにふるさと納税はしているのですが、「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」第五十五号の五様式(附則第二条の四関係)を提出するよう手紙が来たのですが、これは医療費控除を受ける人は出してはいけないような気がしますが、どうなのでしょう?

Aベストアンサー

>e-Taxで申告してるのですが、
>住民税まで対応してくれるのでしょうか?
e-Taxに限らず、確定申告をすれば、
住民税にもそのまま連動することに
なります。
電子証明が切れているなら、今度は
個人番号カードで対応した方がよさそう
ですね。A^^;)

>現時点ではまだ確定していない
>医療費控除額とふるさと納税限度額
>の関係はどうなるのでしょうか?
ここが難しい所です。
年末までの収入の見込みにしても
同じことが言えます。
●年末までの収入、所得控除の見込みで
限度額におさまりそうな金額で
ふるさと納税をするしかありません。

役所や税務署に確認するのはあまり
得策ではありません。
詳しくない人もいるし、こちらの知りたい
回答を出してくれるとは限りません。
A^^;)
『ふるさと納税特例税額控除限度額』
は控除額のアッパーではないのです。

下記が医療費控除も入力できるので、
よいかもしれません。
今年の医療費の見込みから10万円と、
保険金など差し引いた額を入力します。
(医療費控除の算出方法はご存知だと
思います。)
http://www.furusato-tax.jp/example.html

私は自分でEXCELのシミュレーター
を作っていますが、結局は『見込み』を
見定めるのが難しいので、
・収入は少なめ
・控除額は多目
で見積もるのが穏当かと思います。


蛇足ですが、参考に
500万収入で、
配偶者控除あり、
医療費控除14万
のシミュレーターの結果を
添付します。

>e-Taxで申告してるのですが、
>住民税まで対応してくれるのでしょうか?
e-Taxに限らず、確定申告をすれば、
住民税にもそのまま連動することに
なります。
電子証明が切れているなら、今度は
個人番号カードで対応した方がよさそう
ですね。A^^;)

>現時点ではまだ確定していない
>医療費控除額とふるさと納税限度額
>の関係はどうなるのでしょうか?
ここが難しい所です。
年末までの収入の見込みにしても
同じことが言えます。
●年末までの収入、所得控除の見込みで
限度額におさまりそうな金額で
ふるさ...続きを読む


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