数年前に倒産した取引先に対して未払金(課税仕入)があります。
支払の催促がありませんので、当期に債務免除益を計上したいと考えているのですが、消費税はどのように処理をしたらいいのでしょうか?
なお当社はホテルを経営していて、ずっと簡易課税で申告を致しております。
自分なりに考えたのですが、
①課税売上として計上する。
②返品値引として処理する
③課税仕入として処理する
④課税分貸倒回収とする
また、何種にしたらよいのでしょうか? とりあえず、その他の4種にしているのですが。
どのように処理したらよいのか悩んでいます。
このようなことにお詳しい方がおられましたらご回答お願い致します。
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ご回答ありがとうございます。
勘定科目は雑収入で計上しますが、消費税の取り扱いが解らずに困っています。
第何種にして、どのような課税区分にすればよいのでしょうか?
お忙しいとは思いますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。