税

本職２０万もらってて、副業（バイト）で１０万あった場合、確定申告でどれくらいりますか

質問者からの補足コメント

• 住民税は、どれくらいあがるのでしょうか

    補足日時：2017/02/03 18:35

No.2 回答者： ma-fuji 回答日時： 2017/02/03 19:38

ファイナンシャルプランニング技能士です。

本業分の所得税（扶養親族０で、生命保険料控除などがないとした場合）
２４０万円（年収）－９０万円（給与所得控除）＝１５０万円（給与所得）
１５０万円（給与所得）－３６万円（社会保険料控除）－３８万円（基礎控除）＝７６万円（課税所得）
７６万円（課税所得）×５％（税率）＝３８０００円（税額）
復興特別所得税もかかりますが大した額ではないので省きます。

給料から引かれる所得税は、国税庁が作成する「源泉徴収税額表」に基づきます。
バイトの給料から引かれる所得税　３６００円×１２か月＝４３２００円
バイト先には「扶養控除等申告書」を提出できません。
その結果、本業より所得税の比率は多く（「源泉徴収税額表」の乙欄の税額）引かれます
なお、本業分は年末調整した結果の所得税を計算しています。

合計　３８０００円（本業分）＋４３２００円（バイト分）＝８１２００円
（ただし、社会保険料控除の額によっては必ずしもこの額とはなりません）

参考（源泉徴収税額表）
https://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/ …

確定申告すると
３６０万円（年収）－１２６万円（給与所得控除）＝２３４万円（給与所得）
２３４万円（給与所得）－３６万円（社会保険料控除）－３８万円（基礎控除）＝１６０万円（課税所得）
１６０万円（課税所得）×５％（税率）＝８００００円（税額）
復興特別所得税もかかりますが大した額ではないので省きます。

なので、１２００円還付されます（ただし、社会保険料控除の額によっては必ずしもこの額とはなりません）。
まあ、ほとんど変わらない、と考えたほうがいいでしょう。

＞住民税は、どれくらいあがるのでしょうか
住民税は前年の所得に対して翌年６月から翌年５月課税です。
なので、バイトの「所得分」が上乗せになります。
住民税の税率は１０％なので、８４０００円上がります。

バイト分の所得税は毎月の給料から引かれ、住民税は翌年、合算した所得により計算されるため、このような結果になります。

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2017/02/03 18:19

＞本職２０万もらってて…

賞与はないとして年 240万。
これだけなら「所得」は 150万。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

「所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
は本業分だけで全部使い、ほかにはないとして、

＞副業（バイト）で１０万…

12ヶ月同じとして年 120万。
本業と足して 360万を「所得」に換算したら 234万。
本業で「所得控除」が 50万ぐらいはありそうなので、最終的な「課税所得」は 180万ほど。

これより「税率」は 5.105%。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

よって確定申告で追納する所得税額は、
(234 - 150) 万 × 5.105% = 42,800円

いろいろ仮定の条件で試算していますので、必ずしもこのとおりではないでしょうが、目安にはなるでしょう。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm