法人税等

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未払法人税等の仕訳の仕方について質問です。

…未払法人税等の仕訳の仕方について質問です。 中間納付で法人税等を301,400円支払、(借方) 未払法人税等/(貸方) 預金 という仕訳をきっています。 決算で、納税額が303,300円となりました...…

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仮払法人税等の取崩し方法について

…会社(中小企業)の貸借対照表を見たら、多額の仮払法人税等が計上されていました。 不思議に思い、10年分程度の決算書類を確認したら、前任の経理担当者が中間申告納付額・確定申告納付...…

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法人税等の計上について

…前任者の時代から何年にも渡って法人税等の処理が間違っていたことに気づきました。 前期は下記の通り処理していました。 (前々期)法人税等 3万円 / 現金 3万円・・ (1) 以下は計上して...…

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法人税等調整額について

…簿記1級の法人税等調整額について質問があります。 私が使用しているスッキリわかるIIIのテキストに 「法人税等調整額が貸方に生じた場合(貸方残高の場合)には、損益計算書の法人税等に...…

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法人税等充当額の残額の仕訳について

…前年度の決算において、法人税等金額を約15万円と見込み、 法人税等充当額 15万円/未払法人税等 15万円 と仕訳して、計上しました。 しかし、改めて申告をすると法人税を計上しすぎた...…

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精算表作成の法人税等欄を埋めるにあたって

…精算表作成の法人税等欄を埋めるにあたって いつも大変お世話になっております。 早速ですが、精算表の一部を抜粋します。 ()数字は解答記入用紙には無くて解答にある数字です。 とお...…

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財務会計論CF計算書の法人税等について

…財務会計論のCF計算書の直接法について分からない箇所があるのですが、 問題文で 未払法人税等のBS ・期首1200 ・期末(?) PLが (?) という状態で、問題文に「法人税等の中間納付は行ってい...…

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当期が欠損の場合の還付法人税等のBS表示について

…(1)当期が欠損となったため中間予定納税額が来期還付されます。 但し均等割りと事業税外形標準は還付されないので差引いた額が実際の還付額ですが この場合、BSの正しい表示としては以...…

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法人税等の負担率

…開示資料作成の勉強を独学でしています。 法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入され...…

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還付法人税等の処理について

…日商2級の勉強をしている者です、宜しくお願いいたします。 過年度分の法人税等について訂正を受け、税金の還付額?100,000が当座預金に振り込まれた。 この場合の仕訳は、(借方)当座預金1...…

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未払法人税等・未収還付法人税等のB/S表示

…3税の中間納付額の還付の場合等で、最終的に期末において、法人税は未払になるが、都道府県民税は還付になるとか、未収と未払の両者が混在するケースがありえます。 このような場合のB...…

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租税公課と法人税等の使い分け

…すいません。 たぶん皆さんが常識のようにお知りのことだと思いますが 法人税等と租税公課の科目の使い分けが良くわかりません。 法人税・都道府県民税・事業税などは全部 法人税等で...…

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利息を法人税等で仕訳するとおかしくなりませんか?

…期中に受取利息の仕訳を 普通預金 80 / 受取利息 100 法人税等 20 / としている前提での質問なのですが、 決算で赤字となった場合には、法人住民税の均等割り81,000円しか納税する必要があ...…

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納税充当金とB/Sの未払法人税等の関連について

…お尋ねします。 当期利益に対応する法人税・住民税・事業税を税引前当期純利益の下に記載するのは理解できましたが、例えば 3月末決算の会社として 法人税等1000/現金預金1000 (中間分支...…

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法人税等という科目について

…簿記で質問があります。 法人税の還付があるときは ×××/法人税等とするんでしょうか? そもそも法人税等が仕訳の右側(収益)にくることはないですか? あまりにも基本的なことかもしれま...…

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法人税等の会計上の設定について

…損益計算書の税引前当期純利益の下に計上する「法人税、住民税及び事業税」と流動負債に計上する「未払法人税等」の金額設定について質問します。 「法人税、住民税及び事業税」は申...…

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未払法人税等について

…小さな会社を経営しております。 会社は前年度が初年度で、前年度、今年度とも赤字です。 決算についてなのですが、法人住民税の均等割としての『未払法人税等』を前期の決算において...…

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前期の未払法人税等の訂正

…当期、法人税等を納付したところ 未払法人税等が-348となりました。 前期の計上ミスと思われますが、当期では これをどのように訂正したらよいのでしょうか。 お願いします。…

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前期法人税等還付と別表4

…今年から法人税申告書の担当になりました。 表示について分からないことがあるため教えていただけますでしょうか。 前期、法人税等が100円還付されることとなり 未収法人税等 100/法人...…

締切

法人税等調整額と繰延税金資産のつながりがわからず困っています

…私はこれまで、損益計算書における法人税等調整額が、貸借対照表の繰延税金資産にそのまま計上されると理解していたのですが、実際に企業の有価証券報告書における法人税等調整額と、...…

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