できたばかりの会社で経理を担当することになり、まったくの素人で
なにひとつ知識がありません。
次のような場合、どの科目でどう仕訳たらいいのか教えて頂けないで
しょうか。
1.うちの会社経由で2月13日にA社から発電機(\1,000,000)をB社に納品しました。
A社へは2月末にうちの会社が\1,000,000支払いました。
B社へは3月あたまに\1,100,000で請求書を発行し、3月末に入金がありました。
この一連の伝票はどう仕訳ければいいのでしょうか。
2.うちの会社経由で2月1日にC社から船舶で使用する潤滑油をD社に納品しました。
C社からは2月末に税込\2,175,000で請求がきたのでうちの会社が支払いました。
D社へは3月あたまに税込\2,287,688で請求書を発行し、3月末に入金がありました。
この一連の伝票はどう仕訳ければいいのでしょうか。
2.うちの会社がE社から受けた船舶のドック工事をF社に依頼しました。
F社からは1月末に税込\2,000,000で請求がきたのでうちの会社が支払いました。
E社へは2月あたまに税込\2,630,000で請求書を発行し、2月末に入金がありました。
この一連の伝票はどう仕訳ければいいのでしょうか。
工事の内容は細かく明細があり又、部品なども個々に明細があります。
どなた細かく教えて頂けないでしょうか。よろしくお願いします。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
全て買掛金・売掛金を通すと分かりやすいのではないでしょうか?
1. 2/13 商品仕入高 / 買掛金 1,000,000円
2/末 買掛金 / 現金 1,000,000円
3/1 売掛金 / 売上高 1,100,000円
3/末 現金 / 売掛金 1,100,000円
2. 2/末 商品仕入高 / 買掛金 2,175,000円
2/末 買掛金 / 現金 2,175,000円
3/1 売掛金 / 売上高 2,287,688円
3/末 現金 / 売掛金 2,287,688円
3. 1/末 外注 / 買掛金 2,000,000円
1/末 買掛金 / 現金 2,000,000円
2/1 売掛金 / 売上 2,630,000円
2/末 現金 / 売掛金 2,630,000円
取引が多いようであれば、買掛表、売掛表など作成されるとより分かりやすいと思います。
上記の仕訳は一例です。直接 商品仕入高/現金、現金/売上高としても良いと思います。参考程度に・・・
8063yさんありがとうございます。
この場合、仕入や、売上、外注のとき消費税はどういたら
いいでしょうか。仮払い消費税とか仮受消費税とかつくので
しょうか。
すみません。お手数かと思いますが教えて頂けないでしょうか。
No.4
- 回答日時:
>受取手数料の場合、消費税はどうしたらいいのでしょうか。
2月末 現金預金 630,000 /受取手数料 600,000
仮受消費税等 30,000
取引の規模からしてそれなりの規模の法人ですよね。
素直に税理士を雇って経理に関する指導を受けてください。
No.2
- 回答日時:
察すると貴社は造船業関連の仲介業者でしょうか。
以下のようになるかと思います。
1.
2月末 仮払金 1,000,000 /現金預金 1,000,000
3月末 現金預金 1,100,000 /仮払金 1,000,000
受取手数料 100,000
2.
2月末 仮払金 2,175,000 /現金預金 2,175,000
3月末 現金預金 2,287,688 /仮払金 2,175,000
受取手数料 112,688
3.
1月末 仮払金 2,000,000 /現金預金 2,000,000
2月末 現金預金 2,630,000 /仮払金 2,000,000
受取手数料 630,000
請求時に割り増した分は貴社で使っている勘定をご使用下さい。
上記の場合の請求書発行時の仕訳は省いてもいいかと思います。
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