年金にかかる所得税、住民税について

来年から年金受給となります。年金にかかる住民税、所得税について知りたいのですが。
自分の年金は年１４０万円程度です。妻と合わせると世帯収入は４００万円位となります。
この場合、自分の年金にかかる税金はどれ位になるのでしょうか。
宜しくお願い致します。

No.5 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2016/01/03 02:05

年金に対する税金は年齢により、

違いがあります。

来年から年金を受給される人は
①老齢基礎年金を受給条件の65歳に
　なられる方
②老齢厚生年金の報酬比例部分を
　受給される62歳の方
が想定されます。

65歳を境に年金の控除が変わります。
公的年金等控除
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

年金収入140万から②と思われます。

年金収入140万
×公的年金等控除75%
－控除額37.5万
=①67.5万（合計所得）
この所得は国民健康保険料の翌年度の
　算定基礎額となります。
（※地域により算定率などが変わります。）

仮にこの所得から国民健康保険料を
払うと地域によって違いますが、
年8万円ぐらいはあると思われます。
これが社会保険料控の対象となります。

　　　　　所得税　　住民税
②基礎控除　38万　　33万
③社保控除　 8万　　 8万
④合計　　　46万　　41万

①から④を引くと課税所得が
出ます。それに税率をかけると、
おおよその税金が求められます。
　　　　　所得税　　住民税
⑤課税所得　21.5万　　26.5万
⑥税率　　　　5%　　　　10%
⑦税金　　　1.1万　　　2.7万
⑦の所得税は、
復興特別税が2.1%付加され
約1.1万。
住民税の2.7万は所得割と呼ばれ、
これに均等割5000円をプラスする
必要があります。従って住民税は、
2.7万+0.5万≒約3.2万
となります。

変動要素は来年1年間支払う社会保険料
（③の金額）で、それで税金額が変わります。

社会保険料には
国民健康保険の他に、
会社で加入している
健保組合の健康保険料
厚生年金保険料、
国民年金の任意加入の保険料
などもあります。

税金の計算過程の明細を添付します。

いかがでしょうか？

この回答へのお礼

内容、良く分かりました。いろいろ有難う御座いました。

お礼日時：2016/01/05 19:01

No.6 回答者： 木村正人 回答日時： 2017/09/01 17:28

まず、年金は雑所得であり、他の所得との損益通算ができません。

年金額が１４０万円で６５歳以上であれば、公的年金等控除が１２０万、これに基礎控除が３８万ありますので、課税されません。６５歳未満の場合、１４０万で公的年金控除が「１４０万円×２５％＋３７．５万円＝７２．５万円」で「１４０万円－７２．５万円＝６７．５万円」（これに基礎控除額３３万円を差し引いた額３４．５万円が翌年度の国保の算定基礎になります）。所得税は基礎控除３８万円と社会保険料控除を差し引いた額に５．１０５％の税率で計算されます。今回の場合は１．１万円と推察されます。次に住民税ですが、３４．５万円より社会保険料控除した額に１０．２１％の税率で計算されます。今回の場合は２．７万円程度と推察します。納付方法は自治体にもよりますが、６５歳未満で年金が７０万以上の方は給与所得と一括して特別徴収「納付」もあります。６５歳以上になると公的年金部分の、「公的年金等に係る所得に対する所得割額及び均等割額のみとされています。」住民税は何故か特別徴収に限られています。

No.4 回答者： ma-fuji 回答日時： 2016/01/02 09:40

貴方は６５歳未満ですね。

・所得税
１４０万円－７０万円（控除）＝７０万円（所得）
７０万円－３８万円（基礎控除）＝３２万円（課税所得）
３２００００円×５％（税率）＝１６１００円（税額）
なお、復興特別所得税もかかりますが大した額ではないので省きます。
・住民税
１４０万円－７０万円（控除）＝７０万円（所得）
７０万円－３３万円（基礎控除）＝３７万円（課税所得）
３７００００円×１０％（税率）－２５００円（調整控除）＝３４５００円（税額）
あと、均等割（定額）５０００円で、計３９５００円
合計５５６００円

健康保険料や生命保険料払っていればその分控除できるので、税金はこれより安くなります。
また、他に収入があれば、その金額によっては、税金はこれより高くなります。
なお、貴方の場合、奥様の収入は貴方の税金に関係しません。
奥様の年収が給与年収の場合、１４１万円未満なら貴方は控除を受けられるので税金安くなりますが…。

もし、貴方が６５歳以上なら、控除が１２０万円なので税金かかりません。

この回答へのお礼

参考になりました。有難う御座いました。

お礼日時：2016/01/05 19:00

No.3 回答者： mukaiyama 回答日時： 2016/01/02 08:43

＞妻と合わせると世帯収入は４００万円…

税法に「夫婦は一心同体」などという言葉は載っていず、夫婦合算する意味などどこにもありません。

ただ、国保や後期高齢者医療保険は、加入者全員の所得が反映されますが、それも「収入」は関係なく「所得」の合計です。

＞自分の年金は年１４０万円程度…

何歳ですか。
65歳未満なら「所得」は 70万、60歳以上なら 20万です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

＞自分の年金にかかる税金はどれ位…

年金だけの税金というのはありません。
他の所得と合算しての「総合課税」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm
ですので、給与所得など他の所得の有無を書かなければ試算一つできません。

年金以外は全くの無職無収入であるなら、そもそも所得税というのは
{ [所得] - [所得控除の合計] } × [税率] = [所得税]
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
です。

「所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
は、個々人によって該当するものが異なりますが、最低でも「基礎控除」38万
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1199.htm
がありますので、65歳未満で「所得」70万なら、当年分所得税は
{ 70万 - 38万 × 5.105% = 16,300円

翌年分住民税は
・所得割 (70 - 33) 万 × 10% = 37,000円
・均等割 5,000円
となります。

65歳以上なら上記の例にならってご自分で計算し直してみてください。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

詳しい情報有難う御座いました。

お礼日時：2016/01/05 18:59

No.2 回答者： zircon3 回答日時： 2016/01/02 08:28

所得税

https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

住民税
http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/ …

住民税の詳細はお住いの市町村の情報を確認ください。

No.1 回答者： moon-and-star 回答日時： 2016/01/02 08:15

以下

https://biz.moneyforward.com/blog/kojin-kaikei/i …