投資利益の非課税２０万円。先物は別勘定？基準は受け渡し日？配当収入は？

こんにちは。
税に疎いです。

株式投資を趣味程度にしてます。
225先物も時々取引します。
FXも冷やかしで年2回くらい。

ほんとに趣味程度ですので、
大した額ではありませんが(^^;)

口座は特定口座で、「源泉徴収なし」にしてます。

証券会社の実現損益では今年29年度は約19万円の利益。
20万円以下ですので、これだけでしたら確定申告はしなくて良いと思います。

しかしながら、これとは別に、先物の利益が10万円くらいあります。
先物は確か、株式の利益と合算出来ないのですよね？
先物の利益は雑所得扱いでしたっけ？これも20万円まで
非課税になるので確定申告はしなくていいと思っております。

この他に、特定口座で保有している株の配当収入が3万円程度、
NISA口座の売買利益が10万円程度と、配当が2万円程度あります。

別途、
FXでも1万円程度でしょうか。
一応利益あります。

上記全て足すと45万円くらいになり、
数字の上では非課税の20万円を超えてしまってます。

ですが、株式の売買益と先物は別勘定、
NISA口座は売買益、配当共に非課税、
先物とFXを足しても20万円以下で非課税。

つまり、
確定申告はしなくてもOKということで大丈夫でしょうか？

ただし、
特定口座の株式の売買益と配当を合算すると、20万円を超えてしまいます。
よって確定申告（課税対象）をしなければならないのでしょうか？
配当は振り込まれる際に税金を引かれていますが・・。

また、利益が確定するのは、売買した日でしょうか？
受け渡しベースでしょうか？
つまり、現時点で株の売買益が今年19万円あるのですが、
仮にあした利確売りをして2万円の利益が出た場合、
足すと21万円となり、金額面では課税対象になりますが、
受け渡しベースだと来年の扱いになるので、19万円で非課税・・。

どちらなのでしょうか？

長文になりましたが、どなたがご存じの方、
ご教授下さい。
よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2017/12/29 00:08

＞確定申告はしなくてもOKということで

＞大丈夫でしょうか？
全然ダメです。A^^;)

確定申告しなくてもよい、20万以下の
条件は以下のようになっています。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

抜粋すると、
①給与収入があるが、2000万以下
②主の給与収入以外の所得が20万以下
つまり、20万以下は『全部で』です。

株、先物、FXで十分超えていますね。
NISA分はカウントしなくてよいです。

また、20万以下で確定申告を免れても
★住民税の申告はしなければいけません。

＞利益が確定するのは、
＞売買した日でしょうか？
＞受け渡しベースでしょうか？
受け渡し日です。

あなたの希望的観測がありありですが、
明らかに確定申告はせざるをえません。
そして納税をして下さい。
しないと脱税です。

いかがでしょう？

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

希望的観測はありありより、
あり…くらいかな(^_^;)

先物と株式の合算ができないのは、
損益が出た場合の、損失の繰越だけ
なのでしたかね？

なんだか
断片的な知識しかなくて
良く分かってなくて
申し訳ないです。

もう一つの質問。
株の損益の確定は、
受け渡し日ベースでしょうか？

お礼日時：2017/12/29 06:07

No.3 回答者： Moryouyou 回答日時： 2017/12/29 21:48

＞先物と株式の合算ができないのは、

＞損益が出た場合の、損失の繰越だけ
＞なのでしたかね？

損益通算もできません。

先物で20万損しても、
株で20万の利益とは
相殺できません。

それぞれの損失の繰越は
それぞれでできます。
先物で20万の損、
株で20万の損
は、
それぞれで、3年間
繰越ができ、それぞれの
利益で損益通算が可能です。

＞株の損益の確定は、
＞受け渡し日ベースでしょうか？
はい。そうです。

この回答へのお礼

たびたびのご回答ありがとうございます。

損失の繰り越しも利益も各々ということですね。
良く分かりました。

お礼日時：2017/12/31 14:25

No.2 回答者： mukaiyama 回答日時： 2017/12/29 07:39

＞20万円以下ですので、これだけでしたら確定申告…

20万円以下申告無用というのは、
1. 年末調整を受けたサラリーマン
2. 給与総額が 2千万以下
3. 医療費控除その他特段の事由による確定申告の必要性も一切ない

の三つすべてを満たす場合限定の話です。
一つでも外れるなら副業が例え 1万円でも申告しないといけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

しかも、この 20万以下申告無用の特例は国税 (所得税) のみの話で、住民税にこの特例はありません。
よって、要件に合って確定申告をしない場合は、別途、「市県民税の申告」の必要性が浮上してきます。

＞これとは別に、先物の利益が10万円くらいあります…

それなら 20万以下ではありません。

＞先物の利益は雑所得扱いでしたっけ？これも20万円まで…

所得税というにはそもそも、一つ一つの所得に対して判断されるのではなく、1年間のすべてを合計して判断します。
よって、あなたに 20万以下うんぬんは関係ありません。

＞特定口座で保有している株の配当収入が3万円…

配当は、口座の種類にかかわらず例え一般口座であっても、
1. 源泉徴収されたままおしまい
2. 総合課税で確定申告
3. 申告分離課税で確定申告

のいずれでも選択可能です。
1. 番を選ぶなら、先の 20万の枠には含めなくてよいです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1330.htm

＞NISA口座の売買利益が10万円程度と、配当が…

NISA はすべて確定申告無用です。
無用というか、確定申告したくてもできないことになっています。

＞利益が確定するのは、売買した日でしょうか…

受渡日です。

＞受け渡しベースだと来年の扱いになるので、19万円で非課税…

来年分になることは間違いありませんが、今年分が合計 20万以下ではないので非課税にはなりません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

お詳しくお教え頂き感謝です。

仮に20万円未満だったとしても、
所得税と住民税は別なのですね。
存じませんでした。

一度、税務署へ相談に行ってみます。

お礼日時：2017/12/31 14:23