No.2ベストアンサー
- 回答日時:
------------------- 引 用 -------------------
消費税の課税事業者が、消費税等の経理処理を税込経理方式によっている場合の消費税等の納付税額は、消費税等の申告時に必要経費(租税公課)とするのが原則ですが、未払金に計上して本年分の必要経費(租税公課)にしても差し支えありません。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/t …
とのことなので、当年の経費にするか翌年の経費にするかで違ってきます。
当年の経費にするなら
①今年4月末に支払う予定の「消費税」
②去年9月末に支払った「消費税の中間納付」
の合計。
翌年の経費にするなら
①去年4月末に支払った「消費税」
②一昨年9月末に支払った「消費税の中間納付」
の合計。
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こんなことやって、人生に何の意味があるのか、、、虚しいです。