A 回答 (2件)
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No.2
- 回答日時:
一般的に前払金は、御社の買掛金計上基準で買掛金と認識する前に支払いを
する必要がある場合に使用します。
(仕入計上日が、支払日より後になる場合)
<例示>
買掛金の計上基準は入庫基準である
当該商品は予約商品であり、予約時に支払いをしなければならない
たとえば、上記のような場合
<仕訳例>
仕入 800/ 買掛金 800
買掛金 800/当座預金 1000
前払金 200/
として処理し、御社の買掛金計上基準日に(予約商品が入庫時)
仕入 200/ 買掛金 200
買掛金 200/ 前払金 200
とします。
当該質問の”過払”は、来月等(近い未来)に買掛金が発生し、支払い義務が
発生する案件であれば、前払金として処理するのが正しい処理となります。
上記仕訳参照
当該質問の”過払”が、”誤払”の場合は
仕入 800/ 買掛金 800
買掛金1000/当座預金1000
となり、取引先に返金を依頼して入金された時に
当座預金200/ 買掛金 200
として処理をします。
No.1
- 回答日時:
意識して過払いするのでしょうか?
過払いした後に気づいたのなら既に
仕入_1000/買掛金1000
買掛金1000/現金・預金1000
の仕訳がなされているのでは?
まだ支払っていないなら過払いではありませんので仕訳を訂正すれば良いだけでしょう
買掛金200/仕入200(摘要:計上間違い訂正)
支払った後ならそのままほったらかして先方と話し合って過払い部分を次回で相殺するか返金して貰うかの話ですね
(ただし、決算前に)
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