No.1ベストアンサー
- 回答日時:
1.考えられる原因は
(1)立替金の過少計上
(2)従業員からの過大控除が考えられます。
2.時間的余裕があれば、上記(1)(2)等の原因を調査の上対応するのがベターと考えます。
3.余裕がなければ、一旦貸方仮勘定に計上するのも(仮受金や預り金)ひとつの方法です。(立替金/仮受金)
No.2
- 回答日時:
>どう仕分すればよいでしょうか?宜しくお願いします。
1.立替金残高の理論値が分かる場合(誤りの原因が分かる場合)
立替金の正しい残高(理論値)を求めます。
立替金の発生に誤りがある場合
A(従業員に100円立替したが、70円立替した仕訳が計上されていた。
立替金の精算時には100円を精算し正しい仕訳を計上した場合)
当初の誤った仕訳を取り消し、正しい仕訳を計上します
70円 現預金/立替金 70円 (誤った仕訳の取り消し)
100円 立替金/現預金 100円 (正しい仕訳の計上)
立替金の精算時に誤りがある場合
B(従業員に100円立替し、100円の立替金計上。精算時に100円を入金
されたが、誤って120円分を仕訳した)
誤った仕訳の取り消しと正しい計上
120円 立替金/現預金 120円 (誤った仕訳の取り消し)
100円 現預金/立替金 100円 (正しい仕訳の計上)
立替金の精算時に誤りがある場合
C(従業員に100円立替し、100円の立替金計上。精算時に70円を入金し
30円は経費処理する予定であったが仕訳を計上していない場合)
仕訳の計上を行います。
30円 旅費交通費(等の経費)/立替金 30円
2.立替金の理論値が分からない場合(立替金がマイナスになる理由が分からない場合)
本来は正しい残高を求めなければなりませんが、決算に間に合わない場合
A(立替金の残高が▲30円である場合)
30円 立替金/仮受金 30円
理由が不明ですので”仮受金”が相当かと思われますが、決算
ですので”未払費用"or”預り金”で処理される場合もあろうか
と思われます。
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