オークションと確定申告についての経費（仕入れ代）

オークションと確定申告についての経費（仕入れ代）について質問します。

この何年か自営(請負)で仕事をしていて、白色申告でした。
昨年から収入が1/10以下になってしまったので、オークションを副業で始めました。

昨年の1月～７月の間の自営(請負)での収入は、、6か月で8万円でした。

自営(請負)の仕事は昨年の7月まででやめて、その後副業と考えていたオークションの収入だけとなりました。

オークションでの落札額は4,800,000円ほどですが、実際に利益として手元に残ったのは1,000,000円前後だと思います。
（…経費をどこまで計上できるかによって利益はかわってくるのですが）


そこで質問です。

（1）オークションは商品を仕入れて出品していたのですが、この仕入れ代は実際落札された分しか経費として計上できないのでしょうか？
落札されず残っているものが多数あります。

たとえば、昨年の12月までに仕入れにかかった経費はすべて計上していいのでしょうか？


（2）上記のような場合、開業届けは必ず必要でしょうか？
できれば出さなくていいなら出したくないのですが・・・


今年は給料をもらえる仕事を探し、昨年ほどオークション出品はしないつもりなので、開業届など出さなくも問題ないなら
出したくないと考えています。


（3）また、今年も白色申告をするつもりですが、問題ないでしょうか？

どなたか詳しい方教えて下さい。

どうぞよろしくお願いいたします。

No.3 ベストアンサー 回答者： Q_A_333 回答日時： 2013/02/21 14:31

長いですがよろしければご覧ください。

＞…仕入れ代は実際落札された分しか経費として計上できないのでしょうか？…

「実際落札された分」です。

たとえば、当期より前に仕入れた商品が100万円分あったとします。（期首商品棚卸高）
　↓
そこに、さらに100万円かけて商品を仕入れます。（当期商品仕入高）
　↓
最終的に、当期売れたのが50万円分だった場合は、150万円分の商品が在庫として残ります。（期末商品棚卸高）
　↓
これを公式に当てはめます。

売上原価＝期首商品棚卸高＋当期商品仕入高－期末商品棚卸高
　　　　　　＝100万円＋100万円－150万円
　　　　　　＝50万円

以下のリンクにありますように、「売上原価」が必要経費になります。

『No.2210　やさしい必要経費の知識 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm
>>1　必要経費に算入できる金額
>>総収入金額に対応する【売上原価】…
『売上原価の計算（１）』
http://www.get-boki.com/archives/27/48/000139.html

※簿記を覚えるのがベストですが、「会計ソフトの使い方」を覚えたほうが楽です。

『会計ソフト de 確定申告』
http://tax.f-blog.org/

＞…開業届けは必ず必要でしょうか？

「開業届け」は、「税務官庁に開業したことを届け出る」ということなので、「事業の開始」「納税の義務」とは無関係です。

『個人事業の開廃業等届出書は、出さないと怒られる？』
http://kojinjigyou.columio.net/

＞…今年も白色申告をするつもりですが、問題ないでしょうか？

問題ありません。

「開業届を出していない（青色申告の承認は受けられない）」
　　↓
「青色申告の特典は受けられない」＝「青色申告ではない事業所得の申告（＝白色申告）」ということです。

（参考情報）

『青色申告と申告義務』
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2009/01/pos …

『◆白色申告で帳簿をつける方へ　～青色申告のメリット～』
http://ameblo.jp/choubokouza/entry-10514161846.h …
>>…申告する時まで青か白か悩めるんです
『青色から白色へ変更 | 確定申告の相談室』
http://qa2.zeijimu.com/archives/213

---
『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_souda …
『確定申告で空いている時間は何時ごろ』
http://oshiete.goo.ne.jp/qa/797097.html

『大阪国税局からのお知らせ＞記帳の仕方がわからない方へ』
http://www.nta.go.jp/osaka/topics/shotokuzei/kic …

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

この回答へのお礼

詳しく教えていただきありがとうございました！
教えていただいたURLなど参考にして、作成してみます。

お礼日時：2013/02/21 14:58

No.2 回答者： mukaiyama 回答日時： 2013/02/21 11:38

＞（1）オークションは商品を仕入れて出品していたのですが、この仕入れ代は実際落札された分しか経費として…

何年か自営で仕事をしていたのならお分かりになると思うのですが、仕入は「仕入」であって「経費」ではありません。
収支内訳書への記載欄が異なります。

収支内訳書を見返してもらえば良いのですが、
[期首商品棚卸高] + [当年中の仕入高] - [期末商品棚卸高] = [売上原価]
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
ですから、年末に売れ残っている分は原価に含まれないことになります。

＞（2）上記のような場合、開業届けは必ず必要…

何年か前から事業をやっていて確定申告もしているなら、今さら要らないでしょう。
八百屋があるときから魚屋を兼営し始めたとしても、開業届を出し直す必用は基本的にありません。

＞（3）また、今年も白色申告をするつもりですが、問題ない…

青色申告より納税額が多くなるだけで、別に法令類に違反するわけではありません。

この回答へのお礼

ありがとうございました。　とても参考になりました。　

お礼日時：2013/02/21 15:01

No.1 回答者： 197658 回答日時： 2013/02/21 10:17

（1）オークションは商品を仕入れて出品していたのですが、この仕入れ代は実際落札された分しか経費として計上できないのでしょうか？

できません。売れ残りは在庫(仕入ではなく期末商品棚卸高）となります。
棚卸はしっかりやってくださいね。

（２）申告をしっかりし、納税していれば問題ありません。

（３）売上、仕入れ、棚卸、領収書などの帳簿があれば
問題ありません。

この回答へのお礼

ありがとうございました！

お礼日時：2013/02/21 15:01