相続税の事で詳しい方教えて下さい。 父が亡くなり相続額を計算したところ、不動産評価額、金融資産を合計

相続税の事で詳しい方教えて下さい。
父が亡くなり相続額を計算したところ、不動産評価額、金融資産を合計して葬儀費用を引いたら55百万ほどになりました。配偶者と子供二人なので申告義務があるのですが、配偶者が自宅を含めて一千万くらい相続することにすれば、申告義務はありますが、子供二人は納税額は0円になるのですか？残りは全て私が相続することで話はついてますが。

質問者からの補足コメント

• すみません。説明不足でした、私は二人の子供の一人です他の子供の姉は嫁いでるので放棄しました。

    補足日時：2018/06/17 09:33

No.4 ベストアンサー 回答者： hata。79 回答日時： 2018/06/17 12:14

参考までに（NO１様の回答が正です）、情報。

不動産評価の際に小規模宅地の特例を選択されてますか。
父の所有不動産（居宅）を妻が相続するなら、土地について評価額を２０％に減額できます。
これにより納税額は格段と減ります。

なお、「配偶者は1.6億まで非課税の特例」は俗にこう言われてますが、「配偶者の税額軽減」が正しい表現です。配偶者が法定相続分と１億６千万円までの遺産を相続した場合には税額軽減措置があるだけで非課税ではありません。
非課税とは「まったく税の対象にならない」事を言いますが、配偶者の税額軽減は、申告期限までに小規模宅地の特例となる土地の遺産分割協議が整っていることが条件で受けられるものだです。
また、申告時に仮装隠ぺいした資産がある場合には、この仮装隠ぺいした資産を配偶者が相続している場合には配偶者の税額軽減措置は受けられません。これらが「決して非課税ではない」ことの証です。

No.3 回答者： ichi_nii_san 回答日時： 2018/06/17 09:50

姉が相続放棄していても、相続税の総額計算上は含めて考えます。

したがって、No1さんの回答どおりで変わりません。

No.2 回答者： hata。79 回答日時： 2018/06/17 04:53

残りは全て私が相続

私は誰？

No.1 回答者： Moryouyou 回答日時： 2018/06/17 01:56

ご愁傷様です。

以下の家族構成でよろしいですか？
あなたは誰ですか？
▲：被相続人=父

▲Ａ父┬Ｂ母1/2
　┌─┴─┐
子Ｃ　　子Ｄ
1/4　　　1/4

とすると、
基礎控除は
3000万+600万×3人=4800万

相続財産は5500万ならば、
5500万-4800万=700万
が、課税対象額です。

これを上述の法定相続配分した
金額に相続税が課せられます。

Ｂ:700万×1/2=350万
Ｃ:700万×1/4=175万
Ｄ:700万×1/4=175万

Ｂ相続税　350万×10%=35万
Ｃ相続税　175万×10%=17.5万
Ｄ相続税　175万×10%=17.5万
合計70万が相続税となります。

この70万の相続税を
★各々の相続財産の配分割合で
★按分することになります。

質問文から推測すると、あなたは
子の一人(Ｃとして)で、
母の1000万以外は全部相続
ということですよね？
そうじますと、
母Ｂ70万×1000万/5500万≒12.7万
子Ｃ70万×4500万/5500万≒57.3万
子Ｄ70万×0万/5500万=0
となりますが、
配偶者は1.6億まで非課税の特例が
あるので、
★Ｂの12.7万は0となります。

★Ｃのあなたは、57.3万
相続税の納税が必要となります。

以上、お分かりいただけたでしょうか？

参考
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

この回答へのお礼

早々とありがとうございます。やはりそうなんですよね、税理士に依頼します。

お礼日時：2018/06/18 00:19