父が定年退職後、母の社会保険加入について

ご存知の方お教え願います。
父（S20.5生）定年退職し現在無職、報酬比例部分の年金受給中。健康保険は政府管掌の任意継続に加入。
母（S25.1生）パート勤務雇用保険のみ加入。父が会社員時代は扶養されていたが、父が退職したため健康保険は父の任意継続に加入。
国民年金を納めております。

そこで母の今後についてお伺いしたいのですが、この場合母親はパート先の社会保険に加入した方がよいのでしょうか？
社会保険に加入した場合以下のようなメリットがあるのでは？と考えています。
・国民年金も決して安くはないので、同じ払うなら社会保険に加入して厚生年金にした方がよいのではないか？
　　→少しでも年金受給にプラスになる
・傷病手当等を受けることができる
・130万円未満を意識せず、思いのまま働くことが出来る。
　→思いのまま働くと年収150万円ほどになると思います。

父が63歳から定額部分の年金が支給されると聞きました。またプラスして配偶者加給年金も支払われると聞きましたが、
父が定額部分の年金を受給する時点で、母親が自分で社会保険に加入しているのは、加給年金の支給対象からはずれるのでしょうか？
父親は厚生年金に30年以上加入していました。
母親は過去に厚生年金に半年ほど加入したことがありますが、ずっと国民年金の1号もしくは3号でした。
パート先からは、もう少し多く働いて欲しいので、社会保険に加入していいですよと言っていただいております。

どのようにすればよいか本当に悩んでおります。お手数かとは存じますが、お詳しい方どうぞご教示願います。

No.1 ベストアンサー 回答者： aoba_chan 回答日時： 2006/03/27 10:33

年金と健康保険の二つに分けて整理する必要がありますが、まず年金について考えてみます。

国民年金は、平成18年４月以降、保険料が一月当たり13,860円となります（以下、毎年４月に280円ずつ上昇）。
これに対して、厚生年金は各月の報酬によって、標準報酬月額が決定されますが、この標準報酬月額は法によって30等級に分かれています。その標準報酬月額に保険料率をかけた金額が保険料の額になりますが、保険料率は、平成18年４月時点で14.288％となっています。この率は毎年９月に0.354％ずつ引き上げられていきます。

厚生年金の保険料は、実際は労使折半となっているため、本人負担分はこの「14.288％」の半分、「7.144％」となりますが、お母様の収入が仮に年間150万円だったとして、均等に12分の１した金額（125,000円）が報酬月額だったとすると、標準報酬月額は126,000円となります。
したがって、126,000円×7.144％≒9,000円程度が一月当たりの本人負担保険料の額ということになります。
なお、この場合の報酬月額には通勤手当等の現物支給的な手当も含めることとなっていますので、試算の前提となっている「年間収入150万円」に通勤手当を含めないで考えているのであれば、標準報酬月額はもっと高くなる可能性があります。

さて、このように、年金制度のみで考えれば保険料は安くなるし、給付の額も厚生年金の額が増額されるので、はるかに得になります。

しかし、年間収入の関係から、どうしてもだんなさんの扶養からは外れるでしょうので、ご自身で健康保険に加入することになります。
加入される健康保険が「政管健保」か「組合健保」かによって異なりますが、政管健保加入であれば、介護保険保険料も含めた保険料率は、9.43％となります（本人負担は4.715％）。
健康保険も標準報酬月額制を採用しており、標準報酬月額は厚生年金と同じく「126,000円」ですので、
126,000円×4.715％≒6,000円弱が新たな負担増となります。
かつては、健康保険の本人負担は１割で、家族負担が３割だったので、本人加入の場合と被扶養者になっている場合では大きな差があったのですが、現在制度は本人負担、被扶養者負担ともに３割負担なので、本人負担となるメリットはあまりありません。出産育児一時金や埋葬量の額が、本人の場合のほうが高いことくらいでしょうか。

もっとも、国民年金⇒厚生年金となっていることで、併せた負担増は月に2,000円程度ですので、社会保険全般で見たときには、将来的には加入しておいたほうが得かと思います。

ただし、このほか、お母様自身が収入を有することになりますので、所得税・住民税の負担が新たに発生することになると思います（長くなるので、ここでは省略します）。

なお、お父様の収入が全くないのであれば、逆にお父様のほうを扶養に入れるという手もあるとは思いますが、おそらく定額部分の支給を受けるのであれば、金額的に難しいでしょう。

この回答へのお礼

母親は会社の社会保険に加入しました。とてもご丁寧に回答いただきありがとうございました。

お礼日時：2006/04/06 11:25