給与の経理上の処理について

起業したばかりなのですが、経理面は未経験のため教えてください。
５月分の給与を６月９日に振込んだ際、ＡＴＭで金額を間違えて多く送金してしまいました。
この場合、素人考えでは「来月分から引けばいい」と思うのですが、経理の仕訳など、正しい処理の方法を教えてください。宜しくお願いします。

No.3 回答者： dec02 回答日時： 2006/06/12 19:27

多かった金額を前払金で計上し、

ご本人にも了承してもらいます。
次月、前払金を支給額の一部に充当します。
前払分を引いた支給額が貸方の預金額（送金額）です。
給与台帳はそれぞれ２ヶ月とも支給すべき額が入力されていれば問題はないですよね。
給与の仕訳はさわらないことです。
私ならそうすると思います。

この回答へのお礼

給与台帳はそのままでいいのですね。
何も知識がないので助かりました。
有難うございました。

お礼日時：2006/06/12 21:53

No.2 ベストアンサー 回答者： ajappa 回答日時： 2006/06/12 16:00

御社が給与〆時と支払時にどのような科目で仕訳を切っているのか

分からないので何とも言えないのですが、一例を挙げると
こんな感じになります。

5月の給与計上時
給与　100　/預かり金(源泉等)　20
　　　　　　未払給与　　　　　80
6/9
未払給与　80/現金預金　90
未払給与　10　　　　　　　　　　
この段階で「未払給与」はマイナス10になります。

6月の給与計上
給与　100　/預かり金(源泉等)　20
　　　　　　未払給与　　　　　80
7/10
未払給与　70/現金預金　70　
こうすると「来月分の給与（80）から今月多く振り込んだ分（-10）
差し引いて（70）支払った」となるかと思います。

この回答へのお礼

私一人でやっている会社で、給与もまだ2回目です。
〆時と支払時に仕訳が発生することも知りませんでした。早めに質問できて良かったと思います。
丁寧に説明して頂き、有難うございました。

お礼日時：2006/06/12 22:06

No.1 回答者： noname#136164 回答日時： 2006/06/12 15:56

特定の職員に多く給与を支給してしまったということでしょうか？

もしそうならその職員に事情を説明して、今月中に差額を返金してもらった方が良いと思います。来月分から引く場合、今月分の給与支給の際の仕訳をやり直すことになるので面倒だと思いますよ。

この回答へのお礼

参考にさせて頂きます。
アドバイス有難うございました。

お礼日時：2006/06/12 22:14