勘定科目を教えてください

勘定科目を教えてください

この度、以前より取引きのある会社の知人数人で「協会」のようなものを作り
ネットショップを立ち上げました。
サイト運営等をうちの会社が行うことになり、会員になった人たちから入会費(10万）
と毎月の管理費(月/2,000）を徴収することになりましたが、それぞれの勘定科目は
何にすれば良いのでしょうか？

入会費は脱退しても返金はしません。


よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： yosifuji2002 回答日時： 2010/07/08 13:59

他に事業を行っている会社が、副業としてやるのならば、雑収入でよいでしょう。

入会金は有効期限も返金の定めもないということならば、入金時に全額収入となります。

もし他に本業がないのであれば、売上高で良いでしょう。本業の商品の売上が多いのならば「その他売上高」という科目もありますし、管理費は「受取手数料」とすることもあります。この入金額の重要性が少ないのならば雑収入でもかまいません。

この回答へのお礼

早速のご返答ありがとうございました。

本業はあるのですが、その本業自体も色んな分野のものがあり・・・
ネットショップの業務内容が、主としている業務に被さる部分が多いです。

色んなサイトで探したのですが、「保守料」なんてのも出てきたものですから・・

ありがとうございました。参考にさせていただきます。助かります！

お礼日時：2010/07/08 14:15

No.2 回答者： jk39 回答日時： 2010/07/08 16:09

協会が明確に別法人というのなら、

出納業務も含めてサイト運営の受託でしょうから、
「受託販売」勘定にするか、
協会から一時的にあずかっているだけと考えて、
「預り金」勘定が適当ではないでしょうか。

例えば、入会費(10万）を徴収ならこんなかんじ。
　　現金預金　１００，０００／受託販売　１００，０００

※「受託販売」は販売の受託を意味する科目ですから、
適宜、代わりの適当な科目名を創設したらよいかと思います。


それで、きっと商品の発送担当の方(会社)などと合わせて、
(月次決算など)決算をするでしょうから、
その際に「受託販売」勘定から振り替えるのはどうですか？
もし、本業に組み入れるべき内容なら振替先は売上でしょうし、
本業以外なら、営業外損益が妥当かと思います。

例えば、決算の結果、手数料として２万円を受け取り、
他は協会の代表口座に振り込むこととしたなら、
　　受託販売　１００，０００／受取手数料　２０，０００
　　　　　　　　　　　　　　　　未　払　金　８０，０００