生命保険と団体信用保険で保険金と土地建物を受け取った家族が支払う相続税について

56歳男性です。生命保険に加入しています。契約者、被保険者は私で、受取人は元妻と、娘27歳既婚です。死亡時の受取金額は5000万円です。また、娘夫婦と現在暮らしていますが、その家の所有名義は私で、平成21年7月に私の名義の住宅ローンで購入しました。ローンの名義は私ですが、現在は娘婿が実質はローンの支払いをしてくれています。購入時は土地530万円、建物1524万6000円でした。団体信用保険に加入しています。
もしも、私が死亡したら、元妻に3000万円、娘に2000万円の保険金を、また私名義の土地建物は娘夫婦の相続してもらいたいと思い、保険金、土地建物の相続の遺言も書いてあります。
しかし、私が死亡し、保険金、団体信用保険で、元妻、保険金3000万円と、娘、保険金2000万円と土地建物を相続したら、どれほどの相続税、その他税金が必要になるのでしょうか。
私の家族は、元妻と5人の子供がいます。うち、元妻（平成27年離婚）に一番下の娘17歳の親権をもっています。他の4人の子供達は成人し働いています。長女は結婚し私と暮らしています。
元妻とは今も交友があり、大事にしたいと思っています。
私の財産となるものはそれだけですが、残された家族、元妻には、税金がいくらくらいかかることになるでしょうか。
もしも、私が病気になり、死亡が危ぶまれたら、妻と再婚の書類申請して置いた方が、いいでしょうか。
どうか、だれか教えて下さい。

No.1 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2015/10/04 12:42

Moryouyouと申します。

よろしくお願いします。

情報を整理しますと、
１．登場人物
　①元妻
　②5人の子供（あなたの子供ですね？）

２．相続財産
　・住んでいる土地建物
　購入時　土地530万、建物1525万
　相続時には土地は路線価、建物は
　固定資産税の評価額となります。
　通常は購入価格よりかなり安価です。
　多めにみて合計2500万としておきます。

　他にあなたが所有する金融資産など
　ありませんか？
　あなたの財産の全てがないと相続税は
　分かりません。

３．その他
　①死亡保険5000万
　相続財産ではありませんが、相続税の
　対象になります。
　②団体信用生命保険は土地建物に含む
　（負債なし）としておきます。

以上の情報から、

４．相続税の計算
　①法定相続人
　子の5人とします。
　元妻は法定相続人ではありません。

　②相続の基礎控除
　3000万+600万×法定相続人数(5人)
　=6000万
　
　③死亡保険について
　先のように相続税の対象になります。
　その場合、以下の控除があります。
　500万×法定相続人数(5人)
　=2500万
　従って相続税の課税対象は
　5000万－2500万=2500万
　となります。
※しかし元妻は法定相続人ではないので
　元妻への生命保険金は本控除の対象外です。
　従って、
・元妻への3000万はそのまま課税対象
・娘への2000万は上記控除で課税対象は
　0となります。

　④相続税課税対象
　・土地建物2500万　２より
　・生命保険3000万　③より
　　合計　　5500万

　⑤相続税
　　④5500万－②基礎控除6000万
　＝－500万となるため、
　非課税となります。

５．その他留意点
　①元妻、長女のご主人は法定相続人
　ではありません。明確な遺言書がない
　場合、相続はできません。
　②元妻と再婚できるならば、
　法定相続人が増え、かつ生命保険の
　控除も利用でき、相続もしやすくなります。
　基礎控除も6600万に増え、妻への
　相続は1.6億まで非課税と優遇されます。

いかがでしょうか？

参考
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/souzo31.htm

この回答へのお礼

早速の回答本当にありがとうございました。
他に財産は一切ありません。
現在は妻ともお互いに再婚を考えています。
その場合は、全て非課税となると思っていていいんですよね。
もし再婚しなかったら、妻には課税は何パーセントでいくらになるでしょうか。
娘は非課税になるということでいいのでしょうか。
土地建物は遺言で、娘名義に相続させた方がいいのでしょうか。娘婿だと課税対象になるのでしょうか。
何度も同じような質問をしてすみません。

お礼日時：2015/10/04 12:54