仕訳を教えてください。 6月に運送会社からの請求が10,000円、口座引落としになりました。 通信運

仕訳を教えてください。

6月に運送会社からの請求が10,000円、口座引落としになりました。

通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

このうち4,000円が誤請求だったことがわかり、7・8月の請求額から相殺されることになりましが、この7月と8月の仕訳を教えていただきたいです。
7月の請求額は2,000円、8月の請求額は3,000円です。
支払方法は毎月口座引落としとなっています。

よろしくお願いいたします。

質問者からの補足コメント

• いくつか回答をいただき、ありがとうございます。
  一つ条件がありまして…6月の仕訳はもう操作できないものとしての7・8月仕訳がありましたら、ご教示願います。
  よろしくお願いいたします。

    補足日時：2022/10/14 11:45

No.3 ベストアンサー 回答者： keirimas 回答日時： 2022/10/14 16:18

現金が口座から引き落とされた日をもって費用を認識することは「発生主義の原則」からもお勧めできません。

№2で回答した通りです。

今回　あえてそうせざるをえないと妥協して
　通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

をそのままにしておく場合は


・通常の7月請求分の引き落とし日

　前払金　　　4,000　通信運搬費　4,000
　通信運搬費　2,000　前払金　　　2,000

・8月請求分の引き落とし日

　通信運搬費　3,000　前払金　2,000
　　　　　　　　　　　普通預金1,000

とやるのが一つの方法です。

この回答へのお礼

2回ご回答いただき、ありがとうございます。
もうひと方も同様の仕訳をいただいておりますので、こちらを参考にさせていただきます。

お礼日時：2022/10/15 03:37

No.5 回答者： hata。79 回答日時： 2022/10/15 14:24

口座引き落としは「請求額から誤請求額を引いた額」を決定して引き落とすのです。

つまり、引き落としされた額は、既に誤請求額を引いた額です。

この回答へのお礼

再度ありがとうございます。
実際の口座残高は相殺してプラマイ「0」ですが、帳簿上は6月の仕訳に手を加えることが出来ないので、4,000円多く支払ったままになってしまいませんか？

お礼日時：2022/10/15 16:25

No.4 回答者： hata。79 回答日時： 2022/10/14 22:26

7月と8月の仕訳。

7月の請求額は2,000円、
通信運搬費 ２，０００ 円/ 普通預金 　２，０００円

8月の請求額は3,000円
通信運搬費 ３,000円 / 普通預金 ３,000円
です。

相殺後の金額が口座から引かれているのですから各月の支払額は正ではないですが、三か月分の合計額は「正しい」から良いのです。

ただし、７月か８月に「決算期」がある場合には上記仕訳は正ではないです。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
この仕訳だと誤請求分が支払われたままになる気がするのですが。。。

お礼日時：2022/10/15 03:28

No.2 回答者： keirimas 回答日時： 2022/10/14 10:15

まず、引き落とされたときに

　通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

とする仕訳はお勧めできません。これを改めることから始めましょう

以下、仕訳の一例です。
・6月の運搬費が確定した。
　運搬通信費　6,000　未払金　6,000

・上記が引き落とされた。10,000円のうち4,000円が誤請求。
　未払金　　　6,000　普通預金　10,000
　前払金　　　4,000

・7月の運搬費が確定した
　通信運搬費　2,000　前払金　2,000

・8月の運搬費が確定した
　運搬通信費　3,000　前払金　2,000
　　　　　　　　　　　未払金　1,000

・8月分の運搬費残額が引き落とされた
　未払金　1,000　普通預金　1,000

・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
最初の仕訳
　通信運搬費 10,000 / 普通預金 10,000

がなんらかの事情で変更できない場合は、補足などで返信してください

No.1 回答者： OnneName 回答日時： 2022/10/14 10:10

分かったとき　前払金　4,000 / 通信運搬費　4,000

7月　　　　　通信運搬費　2,000 / 前払金　2,000
8月　　　　　通信運搬費　3000 / 前払金　2,000
　　　　　　　　　　　　　　　　普通預金 1,000
でしょう。

期跨がりにならないのだったら
7月　仕訳無し
8月　通信運搬費　1,000 / 普通預金 1,000
でもよいのでは。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
ご回答ありがとうございます。
参考にさせていただきます。

お礼日時：2022/10/15 03:32