法人税の国税還付金充当等通知書で充当された場合の仕分けはどのようにすればいいでしょうか？

お読みいただきありがとうございます。

前々期は黒字だったため、前期に中間法人税が発生しました。

ですが、前期はコロナの影響があり、猶予申請を選択しました。
そして、未納のまま前期の最終は赤字でした。

税務署の方ともやり取りをしながら、
確定申告後に充当という形で未納分を相殺しましょうとなりました。

確定申告を終えて、先日『国税還付金充当等通知書』が来ました。

この場合、今期の処理としてどのようにするのがいいのでしょうか？

なお、前期の未納分は以下のように仕分けしています

借方/貸方
法人税等　●円/未払法人税等　●円

いろいろ調べてますが、還付加算金のケースが多くヒットしてしまい
何が正確なのかわからない状況です。

ご助力いただけたら幸いです。よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： hata。79 回答日時： 2021/07/06 19:10

未払法人税等　●/法人税等　●円

です。
逆仕訳だけでよいです。

この回答へのお礼

ありがとうございます！

逆仕分けで登録します！

お礼日時：2021/07/07 09:53