見込納付後の別表4の当期利益について

お世話になります。

3月決算法人の処理にて教えてください。
決算を締めたのが4月中旬でそのときの

P/Lは　税前利益 100
　　　 法人税等　40
　　　 税後利益 60

でした。

その後、申告書を作成する段階6月になって

P/L　　税前利益 100
　　　 法人税等　45
　　　 税後利益 55

が正しいことが分かりました。
この場合には、別表4の頭の当期利益は55に
するのでしょうか？
それとも、あくまでの元帳上の数字である
60からはじめて調整するのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

No.6 ベストアンサー 回答者： marumets 回答日時： 2007/07/03 10:55

確定した決算とは株主総会の決議を経て承認されたものをいいます。

これは申告に添付することが必要ですが、これと一致していないといけないのです。
あとで判明したなどということは全く関係ありません。

No.5 回答者： marumets 回答日時： 2007/07/03 10:46

決算が確定しているのであれば、先の決算60で申告書を作成します。

No3の方のおっしゃるとおり、法人税の申告は確定決算主義ですので、
確定した決算書をもとに作成します。

また、どちらのものから始めても、税額は変わらないはずです。
（法人税等としている金額は、損金不算入として加算されるため）
ですから修正申告などは必要ありません。

No.4 回答者： dec02 回答日時： 2007/07/02 17:35

別表４総額(1)は

＞あるべきPL当期利益に置き換え

修正申告します。

No.3 回答者： kinoman 回答日時： 2007/07/02 17:19

言わずもがな６０で申告書をつくります。

法人税は確定した決算を基に計算しますので、
帳簿が６０で〆られているのであれば、その金額から計算します。

No.2 回答者： zorro 回答日時： 2007/07/02 17:00

５５にして差額が出れば、納税します。

No.1 回答者： dec02 回答日時： 2007/07/02 16:34

未だ申告書を提出してらっしゃらないのでしょうか？

３月決算と言うと、３月末で締めて、
５月末が提出期限ですね。
そして、申告書はＢ／Ｓ、Ｐ／Ｌの内容と一致しなければなりません。
かつ、正しい最新データが反映されます。

この回答への補足

ご回答ありがとうございます。

期限の延長を出していますので6月末が
申告期限になっております。
申告自体は済んでおります。

また、親会社との関係上3月決算の締めは
4月中旬です。
あとから変更がわかった場合には元帳は
すでに締まっているので変更できません。

その場合には別表4はあるべきPL当期利益に
置き換える必要がありますでしょうか？

補足日時：2007/07/02 16:44