前期の未払法人税等の訂正

当期、法人税等を納付したところ
未払法人税等が－348となりました。
前期の計上ミスと思われますが、当期では
これをどのように訂正したらよいのでしょうか。
お願いします。

No.4 ベストアンサー 回答者： ichizoo 回答日時： 2008/03/24 23:15

みなさんがお答えの通りです。

処理方法は何種類かあります。

1.法人税住民税事業税　/　未払法人税等　○○…当期分
　過年度法人税等追徴税額/　未払法人税等　348…過年度不足分

2.法人税住民税事業税　/未払法人税等　　円当期分+過年度不足分

金額の大小、連結決算、税効果会計なども考慮して、1または2のどちらかになります。

この回答へのお礼

No.1からNo.4のみなさん、有難う御座いました。
いろいろなやり方があり、勉強になります。
上記２の方法で行いたいと思います。

お礼日時：2008/03/25 13:40

No.3 回答者： hinode11 回答日時： 2008/03/24 21:27

未払法人税等は－348円のままで構いません。

訂正仕訳は不要です。

当期の決算で未払法人税等を計上するとき、348円だけ多く計上すれば自然に解決します。

No.2 回答者： marumets 回答日時： 2008/03/24 16:58

<納付時の仕訳>

未払法人税等　×××(前期繰越額)　/　現預金　△△△(当期支払額)
過年度法人税等追徴税額　348　　　 /

No.1 回答者： zorro 回答日時： 2008/03/24 15:23

決算に重大な影響を与える数字ではありません。

雑損失でＯＫです。