やよいの青色申告14を使い帳簿づけをしている者です。
昨年末に、NTTの通信費を請求日づけで、
振替伝票にて帳簿処理をしました。
※通信費の請求日は2013年12月11日で、
それをクレジット払いし(事業口座)、そのクレジットの引落日は、翌年2014年1月27日でした
今年(2014年)からは、
クレジットの支払日ベースで帳簿づけ(預金出納帳から引いていく処理)をしていくことにした際に
その昨年度分に入れた通信費(振替伝票処理済み)が
今年のクレジット請求書に入ってきてしまいます。
その結果、実際の預金額と預金出納帳との額が合わなくなります。
この場合の相殺するような仕訳はあるのでしょうか?
できればやよいの預金出納帳画面での入力方法を
教えて頂けると幸いです。
(分かり難い文章ですいませんが、宜しくお願い致します。)
No.2
- 回答日時:
通常、預金科目の相手科目として費用がでてくるのは
当日決済のものだけですよ
クレジットや請求書払いの場合、通常は後日払いとなるため、
使用日に費用/未払費用(買掛金)となり、実際支払日に
未払費用(買掛金)/預金となります。
ちなみに前金等を払った場合は前払費用/預金となり
実際の使用日は費用/前払費用となりますね・・・
ちなみにこの買掛金、未払金、未払費用の違いは・・・
相手科目が仕入・・・・買掛金
相手科目が固定資産・・・未払金
相手科目が費用・・・・・未払費用となります。
ご返答ありがとうございます。
科目の説明までわかりやすく
大変勉強になりました!!
まだ青色申告を始めたばかりで
無知な状態でして…
またご教授いただくことがあるかと思いますが、
その時は宜しくお願い致します。
No.1
- 回答日時:
>今年(2014年)からは…
税金は和暦で「平成△年分」と表記します。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
>クレジットの支払日ベースで帳簿づけ(預金出納帳から引いていく処理)をしていくことにした…
何で?
青色申告特別控除額が 65万円から 10万に下がりますよ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2072.htm
それでよいとしても、青色申告の内の「現金主義」に変更する旨の届けを出したのですか。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shi …
たぶんそのような届けは出していないでしょうから、そのやり方はだめです。
平成25年以前のやり方に戻してください。
クレジット払いは
請求額が確定した日に【○○費/未払金】
引き落としされた日に【未払金/普通預金】
の 2段階仕分けをしないと、正規の簿記の原則による記帳とはいえなくなります。
その結果、青色申告特別控除額が 65万円から 10万に下がるのです。
百歩譲って、税金を多めに払うことでお国に貢献したいのなら、
>その昨年度分に入れた通信費(振替伝票処理済み)が…
>今年のクレジット請求書に入ってきてしまいます
去年の計上済みの分が引き落とされた日に
【事業主貸 100円/普通預金 100円】
というか、10万円控除の現金主義は貸借対照表を書かなくてもよいので、
>実際の預金額と預金出納帳との額が合わなて…
合わなくてかまいませんよ。
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
この回答への補足
すいません。
お礼の所に質問をさせて頂きましたが、
少し補足ですが、
現在「弥生の青色申告14」というソフトを使い
日々の記帳をしていますが、
教えて頂いた仕訳をどこに記帳したら良いのか?
実際ソフト側で入力していく所は、
現金出納帳
預金出納帳
売・買掛帳
入・出金伝票
振替伝票
のみとなっています。特に、
>請求額が確定した日に【○○費/未払金】
の記帳する帳簿がわかりません。
という意味となります。
長文な補足すいませんが、
ご返答を宜しくお願い致します。
>
ご返答ありがとうございました!!
和暦の件は仕事がら西暦表記を多様するため、
癖で書いてました…。
クレジットの処理の仕方についてもありがとうございます。
勘違いしてました。
そこでもう一つだけ質問なのですが、
>クレジット払いは
>請求額が確定した日に【○○費/未払金】
>引き落としされた日に【未払金/普通預金】
とありますが、
全て預金出納帳での仕訳で良いでしょうか?
まだ始めたばかりの無知ですいません。
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