社会保険料預り金 年度末の処理

前回、社会保険料の仕分けのやり方を教えていただきましたが、
年度末はどうなりますか？よろしくお願いいたします。

No.3 ベストアンサー 回答者： yumenoukihashi0038 回答日時： 2016/01/18 18:43

「年度末」は会社によって異なりますが、ここでは３月を年度末と仮定します。

また、給与支給日は２５日とします。金額は例です。

３月２５日の仕訳
借方（給与）1,000,000　　貸方（現金預金）700,000
　　　　　　　　　　　　　　　（社会保険料預り金）100,000
（その他預り金等）200,000

上記の社会保険料預り金は前月分、つまり２月分です。


３月３１日、社会保険料納付時の仕訳
借方（社会保険料預り金）100,000　　貸方（現金預金）200,000
　　（法定福利費）100,000

ここでの法定福利費も前月分、つまり２月分です。

社会保険料預り金の残高は上記の仕訳により０になっているので、決算整理仕訳は不要です。

ただし、まだ納付していない３月分の法定福利費を計上する必要があります。ここでは、２月分と全く

同じ金額と仮定します。

借方（法定福利費）100,000　　貸方（未払金）100,000

翌期、４月３０日（ゴールデンウイークの関係で５月になる可能性もありますが）に社会保険料を納付

した時の仕訳は、下記の通りです。

借方　※（社会保険料預り金）100,000　　（現金預金）100,000
　　　　（未払金）100,000

※４月２５日に支給された給与からの社会保険料預り金です。

以上です。

この回答へのお礼

有難うございました。参考にさせて頂きます。

お礼日時：2016/01/19 12:11

No.2 回答者： hinode11 回答日時： 2016/01/18 18:06

年度末も、同じ仕訳処理でいいですよ。

↓

https://oshiete.goo.ne.jp/qa/9150847.html

年度末だからといって、特別な仕訳の方法があるわけではありません。

この回答へのお礼

有難うございます。参考にさせて頂きます。

お礼日時：2016/01/19 12:12

No.1 回答者： nitto3 回答日時： 2016/01/18 17:59

年末調整というのがあるでしょう。

この回答へのお礼

有難うございました。

お礼日時：2016/01/19 12:12