この仕訳おかしいでしょうか？

以下の仕訳を登録すると、貸借対照表の左右が合わなくなります。
この仕訳を削除すると合うのですが。。。
どこがおかしいかわかりますでしょうか？

【借方】
広告宣伝費　95,000
支払手数料　12,500
支払手数料　　 160
現金　　　　 2,500

【貸方】
普通預金　110,160

広告費を普通預金から現金で引き出して支払った仕訳になります。
110,000円を銀行から引き出して、107,500円を広告代として支払い、余った2500円を現金としています。160円は銀行から引き出した時の手数料です。
よろしくお願いいたします。

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2023/01/15 13:24

＞どこがおかしいか…

まとめて一仕訳で済まそうという点が間違い。

＞普通預金から現金で引き出して…

【現金 110,000 円／普通預金 110,000円】

＞広告宣伝費　95,000…

広告を出した日に現金払いしたわけではないでしょうから、広告を出した日に
【広告宣伝費 95,000円／未払金 95,000円】
払った日に
【未払金 95,000円／現金 95,000円】

＞支払手数料　12,500…

これはなんですか。

＞160円は銀行から引き出した時の手数料…

ATM の時間外手数料とか、他銀行のATMで引き出したとかですか。
で、それを現金で払ったのですか。
現金で払ったのなら、
【支払手数料 160円／現金 160円】

＞余った2500円を現金としています…

特に仕訳無用。
現金勘定に加算されただけ。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
＞支払手数料　12,500…

これはなんですか。
→外国送金だったので、外国送金の手数料でした。

支払手数料160円は、他の銀行に振り込んだ手数料でした。
(外国送金用の銀行が限定されていたので、一旦そちらの銀行に振り込んで支払いました)

お礼日時：2023/01/15 13:39

No.3 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2023/01/15 14:00

＞→外国送金だったので、外国送金の手数料…

現金で払ったのなら、
【支払手数料 12,500円／現金 12,500円】
で良いです。

No.2 回答者： haru-n 回答日時： 2023/01/15 13:28

項目の分け方が、貸借対照表と損益計算書とミックスになっていると思うのですが・・・

なんか気持ち悪い。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
そうなんですか。
私には全然わからないです。。。

お礼日時：2023/01/15 13:40