クレジットカード決済代行会社を利用しています。

インターネットショップで代金の決済にクレジットカード代行会社を利用しています。売上げの処理の仕方がわからないので教えてください。
ネットショップでは24時間毎日買い物ができます。
売上げは毎月25日に締められて、代行会社のサービス利用料（6000円）、決済処理料（30円/1件に付き）、総合処理料（代金の６％）、それらを合計した消費税が相殺されて、差額が翌月末に会社の口座へ振り込まれます。
この場合の仕訳は
毎月/25日　　　　　　　　　　　売上　/　売掛金
翌月末　　　売掛金-サービス利用料　/　預金
で良いのでしょうか？
アドバイスをお願いいたします。

No.2 回答者： equation 回答日時： 2005/10/23 01:06

25日に

　　売掛金／売上
サービス料
決算処理料
総合処理料

翌月
　　売掛金／預金

の方がスマートな気がしますがどうでしょう。サービス料etc.は翌月の分ではないと思いますので、月次的には対応する売上が違うかと。

あくまで教科書的な解答ですが。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
確かに、サービス利用料等は今月分のものです。
翌月末に振り込まれるのは差額だけなので手数料等は今月に入れるようにします。

お礼日時：2005/10/24 08:49

No.1 回答者： yuu-yuu 回答日時： 2005/10/22 10:02

２５日　　売掛金／売上

翌月末　預金（入金した額）／売掛金（前月に計上した額）
　　　　　支払手数料（サービス利用料）/
　　　　　支払手数料（決済処理料）/
　　　　　支払手数料（総合処理料）/
にしたらいかかでしょう。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
支払手数料と販売手数料にはどんな違いがあるのでしょうか？

お礼日時：2005/10/24 08:40