会社内(全国)で取引先との癒着or会計上の不正を見つけるにはどんな調査が有効ですか？

こんにちは、みなさん!!

【質問】社内(全国)で取引先との癒着や、何だかの不正があると仮定して、それを見つけようと思ったらどのような調査が必要でしょうか？全社的に、まず、どのような取引先があるのかの実体もつかんでいない状態です。

ご存知の方いらっしゃいましたらよろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： toku8 回答日時： 2008/01/09 09:40

まず

不正の可能性がある「社員の特定」ですね

・とりあえず、５０万円以上の伝票をめくってみて
　なにか不自然さを感じるような伝票を直感で見つける
・ある社員の購入先が偏っているようなことがないか
　（特定の１社との契約が大半を占めている）
　コンピューターデーターベースがあれば、簡単に見つけられます
・やたらに訂正伝票を頻発している（不都合をかくすための操作）
・給料のわりに普段の生活ぶりが派手

社員の特定がすめば
その社員の購入データーを調べる
・相場よりも高い価格で発注していないかどうか
・たしかに社内へ納入したと確証がないこともあった
　（自分自身で納入作業を全部しているので他人には実態が不明）
・高価な物品を購入したはずなのに固定資産台帳に上がっているか
　どうかが不透明
などを調べることですね

新聞などで業務上横領の手口を見ると
・ノートパソコンの架空発注
　（納入業者や社内仕入担当とつるんでいる）
　（自分だけで納入の時に立会いして、受け取ったと言う）
・プリンターの「トナー入れ替え」の架空発注
　（１００００円のトナーを１００本ぐらい発注する）
・２００００円ぐらいの商品を５００００円ぐらいで発注をする
・架空工事をでっちあげて、自分だけで検収完了報告を出す

などがありますね