法人税の主として別表４、５の１のチェック方法

いろいろな方法でみなさんされえいると思いますが、実務上一般とされている方法から個人的な方法までご意見いただければと思います。よろしくお願いいたします。また５の１、４表以外の別表のチェック方法でもこれは使えるというものがあれば教えてください。

No.2 ベストアンサー 回答者： ichizoo 回答日時： 2008/04/29 23:22

チェックリストを作成すると非常に便利です。

おそらく申告書は申告ソフトを作成するでしょうから別表4と5-1の検算チェックは不要でしょう。

別表4、別表5-1、別表5-2のチェック方法です。

【別表4】
　(1).当期利益と決算書の利益が一致しているか
　(2).配当金の有無の確認
【別表5-1】
　(1).利益準備金は決算書と一致しているか
　(2).別途積立金は決算書と一致しているか
　(3).納税充当金は決算書の未払法人税等と一致しているか
　(4).繰越損益金は決算書と一致しているか
　(5).資本金は決算書と一致しているか
　(6).資本準備金は決算書と一致しているか
　(7).決算書の繰延税金資産(負債)と一致しているか
　(8).○○引当金と決算書の○○引当金は一致しているか

【別表5-2】
　(1).損金経理による納付＋損金の額に算入した納税充当金＋預金源泉利子割＋配当源泉は、決算書の法人税住民税事業税勘定と一致しているか
　(2).期末納税充当金は、決算書の未払法人税等と一致しているか
　(3).期末現在未納税額の残は正しいか

以上をチェックすれば基本的な間違いはないでしょう。
貸倒引当金、退職給付引当金、配当金の益金不算入別表8などもチェックリストに組込めば、素人でもチェック可能だと思います。さらに特別償却・税額控除、留保金課税などの項目も組み込むとよいのではないでしょうか。40項目前後になると思います。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
参考にさせていただきます。

お礼日時：2008/05/27 22:40

No.1 回答者： ichizoo 回答日時： 2008/04/28 09:19

専門家の方でしょうか？それとも一般企業の経理の方でしょうか？

専門用語を使って解答してもいいですか？

この回答への補足

専門用語でも平気です。よろしくお願いいたします。

補足日時：2008/04/28 16:21