No.2ベストアンサー
- 回答日時:
チェックリストを作成すると非常に便利です。
おそらく申告書は申告ソフトを作成するでしょうから別表4と5-1の検算チェックは不要でしょう。
別表4、別表5-1、別表5-2のチェック方法です。
【別表4】
(1).当期利益と決算書の利益が一致しているか
(2).配当金の有無の確認
【別表5-1】
(1).利益準備金は決算書と一致しているか
(2).別途積立金は決算書と一致しているか
(3).納税充当金は決算書の未払法人税等と一致しているか
(4).繰越損益金は決算書と一致しているか
(5).資本金は決算書と一致しているか
(6).資本準備金は決算書と一致しているか
(7).決算書の繰延税金資産(負債)と一致しているか
(8).○○引当金と決算書の○○引当金は一致しているか
【別表5-2】
(1).損金経理による納付+損金の額に算入した納税充当金+預金源泉利子割+配当源泉は、決算書の法人税住民税事業税勘定と一致しているか
(2).期末納税充当金は、決算書の未払法人税等と一致しているか
(3).期末現在未納税額の残は正しいか
以上をチェックすれば基本的な間違いはないでしょう。
貸倒引当金、退職給付引当金、配当金の益金不算入別表8などもチェックリストに組込めば、素人でもチェック可能だと思います。さらに特別償却・税額控除、留保金課税などの項目も組み込むとよいのではないでしょうか。40項目前後になると思います。
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