新しい消費税の件です（8％）

平成26年4月からの保守料の請求書が届いたのですが、早速8％の消費税が掛けてありました。実際、平成25年12月に支払うこととなりますが、消費税の処理はどのようにしたら良いのでしょうか？
私としましては、来期の費用（当社は3月決算です）となりますので、前払費用として計上し、期を繰り越してから、費用と消費税を計上すべきと思いますが、いかがなものでしょう。また、当期に費用のみ計上してもよろしいのでしょうか？本体金額は1万円ほどで少額です。どなたかご教授ください。

No.1 回答者： tamiemon96 回答日時： 2013/12/03 07:40

＞来期の費用（当社は3月決算です）となりますので、前払費用として計上し、期を繰り越してから、費用と消費税を計上すべきと思いますが

　・正解です。　
　　質問者様ご自身に、ベストアンサーをどうぞ　Orz。

＞本体金額は１万円ほど

　・仮に、処理を間違えたとしても、消費税の仕入控除の差額は３００円ほどですね・・・・
　　損益は、今期で落とすか、来期で落とすかの差・・・　　
　　この先の言葉は、ご想像にお任せします。

　　ただ、費用のみ今期計上して、消費税は来期８％で控除　はまずいと思いますよ。
　　わかっててやってることになりますから。
　　税務調査で気が付かれたら「他にも色々と調整しているんじゃないか」と見られて、
　　無用に調査を長引かせることになりますから。　

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

やはり、前払費用が妥当ですね。
ありがとうございました。

お礼日時：2013/12/03 07:53