掛けの運賃と売上の合計額が一緒に振り込まれたら

いつもお世話になっております。

(1)相手持ちの運賃をこちらが支払ったので請求→売掛伝票で荷造り運賃

(2)掛けで売上た。→売掛伝票で売上高

この合計額が預金口座に振り込まれた場合、どうすればよいのでしょうか？

頭がこんがらがっています。

どうか力を貸して下さい。
よろしくお願いいたします。

No.1 ベストアンサー 回答者： natonii 回答日時： 2005/01/18 00:41

　取引全てに立替運賃が発生するものなら、立替運賃科目を設けて処理すれば良いのですが、ある取引に限って臨時に発生した立替運賃なら、立替金勘定で処理し、入金の時立替金へ戻せばいいでしょう。

　仕　訳(売掛金50,000立替運賃を仮に1,000として)
　　　　
　(借方)立替金 1,000　　　 (貸方)現金 1,000　
　　　　　　　　　　　　　　
　　　　売掛金
　　　　　A商店50,000 　　　 売上高50,000

売掛金(51,000)請求入金の仕訳
　　
　　　　　　預金51,000 　 売掛金50,000

　　　 立替金 1,000

この回答へのお礼

お礼が遅くなりすみません。
立替金という科目を新たに作ればいいんですね。
いつも立て替えているので立替運賃科目を作って処理します。
ありがとうございました。

お礼日時：2005/01/20 20:52

No.2 回答者： emperor412 回答日時： 2005/01/20 13:41

NO1の方と同意見ですが参考まで

(1)相手持ちの運賃～本来相手が負担するものを当社が一時的に立替支出したので科目は「立替金」
(2)掛売り～商取引上であるならば通常の「売掛金」

以下は当社の事例です。
合計額の受取時に立替金を精算、売掛金も同勘定から引き落とします。この場合、振込手数料が差し引かれて振込まれた場合は、立替金金額はそのままとし売掛金の相手科目として支払手数料を計上します。

この回答へのお礼

お礼が遅くなりすみません。
わかり易い説明ありがとうございます。
立替金という科目を作って処理すればいいんですね。
売掛金として処理していました。
ありがとうございました。

お礼日時：2005/01/20 20:54