【至急(TT)】間違えて入力した仮受金の処理方法についてアドバイス願います。

お詳しい方宜しくお願いいたします。
「みんなの青色申告」というソフトで確定申告の書類を作成しています。
青色申告書（一般）をプリントアウトして気が付いたのですが、貸借対照表の「前受金」の項目になぜか、マイナスで100,000円ほどの項目が上がってきています。

こちら、調べていったところ、5年ほど前に間違えて入力している項目があることが分かりました。
具体的には、外注公費として支払った項目があるのですが、なぜかこちらを「仮受金」として処理してしまっていることが原因のようなのです…。

そして、この貸借対照表の「前受金」-100,000円が年をまたいでずっとついてきている状況となっております。
可能であれば、この前受け金の-100,000円を何か相殺して、0にすることができればと考えておりますが、何か処理方法が御座いましたらアドバイスを頂けないでしょうか？
どうぞよろしくお願いいたします。

No.2 回答者： hinode44 回答日時： 2023/03/06 20:03

法人ならば、

〔借方〕前期損益修正損 100,000／〔貸方〕前受金 100,000
と仕訳入力してください。

個人事業ならば、
〔借方〕雑　費 100,000／〔貸方〕前受金 100,000
と仕訳入力してください。

これで、「前受金」がゼロになります。

No.1 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2023/03/06 17:19

＞外注公費として支払った項目があるのですが、なぜかこちらを「仮受金」として…

本来は、
【外注費 100,000円／現金(or普通預金) 100,000円】
とすべきところを
【外注費 100,000円／仮受金 100,000円】
としてしまったと言うことですか。

それなら
【仮受金 100,000円／現金(or普通預金) 100,000円】
の訂正仕分けを入れれば良いだけです。

それでは現金残高が合わなくなってしまうのなら、
【仮受金 100,000円／事業主貸 100,000円】
で、ごまかしておくよりほかありません。

それで、青色申告特別控除額は 5年前からずっと 65万円を取ってきたのですか。
もしそうなら、5年前までさかのぼって「青色申告決算書」4ページを差し替えないといけなくなります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/y …

この回答へのお礼

有難うございます。
税務署の方にも電話で確認してみたいと思います。

お礼日時：2023/03/07 07:17