MBOに応募するために証券を移管した際の口座損益

この度ローランドDGが1株5035円でＭＢＯされます。
さて、現在松井証券のＮＩＳＡ口座で1株4035円×100株で購入しており、これをＭＢＯ応募のためにはsmbc日興証券に移管する必要があります。
その際、松井、日興それぞれの口座としての損益はどうなるのでしょうか。

①松井証券で100,000円（ＮＩＳＡ口座なので無税）
②松井証券で100,000円（課税）
③日興証券で100,000円（課税）
④移管した日の株価で両口座に按分
⑤その他

No.1 ベストアンサー 回答者： momo-kumo 回答日時： 2024/02/12 18:53

現在、含み益があるならNISA口座のままで市場価格で売却すれば無税です。

日興証券に移管して売却なら特定口座源泉徴収ありなら売却益20%ちょっとの課税、損失がある場合は他の譲渡益と損益通算可能。

TOBに応じた時は、特定口座源泉徴収ありで申告不要の取る扱いは不可で一般口座同様に確定申告が必要だったと思います。

NISA口座で、さっさと売りましょう。

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2024/02/14 21:46

No.3 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2024/02/12 21:51

MBOに応募しなくても、価格はMBO価格に張り付きますので、普通に市場で売却すればNISAで非課税です。

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2024/02/14 21:46

No.2 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/02/12 21:39

そもそも NISA は1人1口座しか持てませんので、NISA 口座のまま他社に移管するという概念はありません。

そんなことは分かりきっている、売却した上で現金を異動するのだと言われるのなら、NISA は無税、移管後は一般口座なり特定口座なり普通に課税対象となります。

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2024/02/14 21:46