楽天にネットショップを出店しています。
売上のデータはシステムから入手するデータをもとにして
月末にまとめて仕訳入力をしています。
売掛金 xxxx / 売上 xxxx
楽天に支払う各種手数料は2か月後に請求書で確定します。
11月の手数料は来年の1月、12月の手数料は来年の2月になります。
この場合、今年のの仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか。
概算が正確に見積もれるのであれば
支払手数料 xxxx / 未払金 xxxxx
として仕訳して、来年、実際に支払った時に
未払金 xxxx / 現金預金 xxxx
とすればよいのかもしれませんが、正確に見積もるのはかなり無理があります。
簿記は初めてなので、よろしくお願いいたします。
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
>楽天に支払う各種手数料は2か月後に請求書で確定します。
・・12月の手数料は来年の2月になります。>正確に見積もるのはかなり無理があります。
それならばやむを得ません。来年の2月を待って今年の決算を確定させるほかありません。
来年の2月に今年の12月分の手数料の請求書が来たら、
平成24年12月31日付で、
〔借方〕販売手数料 40,000/〔貸方〕未 払 金 42,000
〔借方〕仮払消費税 2,000/
【摘要欄】24年12月分楽天販売手数料
のように仕訳します。
No.1
- 回答日時:
おはようございます。
個人で確定申告をされるということが前提でよろしいでしょうか。
12月の確定した数値が2月にわかるのであれば、確定申告は3月15日までなので、それ以外のところをきっちり現状は概算で数値を固めておいて、確定額がわかったのちに数値を修正するので構わないと思います。
例えば、医療機関なども、保険医療を請求して、2か月遅れで金額が確定します。
請求額が満額もらえるわけではないので、12月に請求額を計上し、確定時点で修正を入れて、確定申告に間に合わせます。
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