No.2ベストアンサー
- 回答日時:
お礼 コメント への 再回答
① 申告に際して、税理士・会計事務所が入っている場合 → 素直に、記帳漏れが有り、前期申告書に修正箇所があります。
と、届け出ることです。→ 指示待ち。
② 自己申告している場合、或いは税理士等を介入させたくない場合。→ 所轄税務署に行き、修正申告をしたい旨報告。
→ 税務署から書式が渡されるので、書式に記載して提出。元帳、現金出納帳が必要になると思います。
修正申告には、若干時間がかかると思います。
貴社の事例では、短期借入金及び現金の仕訳漏れ、ということになりますので、金額の過多に関わらず、
前期申告分で、仕訳漏れがあったので修正申告したいと、申し入れてみて下さい。
借入金の増減は、損益には関わらないので、場合によっては、今期分で処理するよう指示されるかも知れませんし、
現金が合っていないことで、若干厳しく指導がある場合も考えられます。
借入金自体が、記憶違いという可能性はないのでしょうか。その場合ですと、
期をまたいでいますが、伝票を起こさない一時的な小口現金の出し入れだったと考えられ、記帳は不要ですから、
現金残の再確認だけで済みますね。
総論としては、修正申告がベターですね。
参考までに。
No.1
- 回答日時:
二期の現金残を、確認していなかった。
と、問題になりそうですが、期が変わっている訳ですから、素直に税務署に出向いて、修正申告をしながら、処理をどうすべきか、
指示を仰いだ方が宜しいのではないかと思います。
小口現金の小額の金額でしたら、処理も色々できますが、資金と言うからには、借入金・借受金、現金が絡み小手先で処理したとしても、
次期確定申告時、或いは税務監査に入られた場合、傷口を大きく広げることにもなりかねませんので、修正申告が最善の策と考えます。
参考までに。
この回答へのお礼
お礼日時:2016/05/14 20:08
回答ありがとうございます。
金額はそんなに多くはないので、いろいろと処理したいのですが、った追えばどのような処理をすれば良いのでしょう?
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