個人の雑所得について。20万円以上なら申告必要、ってどういう意味？

個人が雑所得を得たときの質問です。
「年間20万円以上の雑所得があった場合、確定申告が必要」
ということを聞きました。

これ、どういう意味でしょうか？
え？
「どういう意味か、と問うていること自体が判らない、ですって？」
そうですね、そう聞き返されそうですね。

では、整理して質問します。
例えば、雑所得の内容が、すべて
「インターネットオークションなどで不用品を売り、年間20万円前後の代金を得た」
とします。（雑所得なんだからあれこれありそうですが、とりあえずネットオークションに的を絞ります）

さて、この場合、以下のどちらでしょうか？
１　得た金が20万円を超過したら、確定申告書の雑所得欄に得た金額を記入せねばならない
　逆に言えば19万9999円までなら、確定申告書の雑所得欄はゼロ円でよい
２　たとえ得た金が1円であろうとも確定申告書の雑所得欄に1円、とか2円、とか書かなくてはならない。書いたうえで、それが20万円未満であればこの雑所得に関しては課税されない。
20万未満は非課税、20万円以上は申告必要というのはそういう意味である。
３　その他

もう一つ質問です。
インターネットオークションをやるにしても、それなりに手間や経費が掛かります。
例えば
パソコン本体の購入費
ネット接続のための通信費、プロバイダ支払い費
ネットオークションの解説書の購入費
荷造り費
宅配便会社、郵便局までの交通費、運搬費
もともと以前から持っていた不用品だけではなく、人気商品を並んで買って、それを転売した場合などの仕入れ費用
などが必要になってきます。

こういった必要経費というのは、どうするのでしょうか？
１　確定申告用紙の雑所得欄に書くのは得た金であり、経費を差っ引いてはいけない
２　経費を引いたうえで残った利益だけを雑所得欄に書く。場合によっては経費を引いたら実は赤字だった、という場合もありえる。その場合は雑所得はゼロ円になる
３　1の類例だが、実は雑所得には経費は認められない。経費を引けるのは事業所得だけ。
だから申告者が個人事業主の届け出をしているなら経費を引いても良いが、その場合でも雑所得から経費を引いてはいけない
４　その他

詳しい方、教えてください

No.4 回答者： トモクンアヤチャン 回答日時： 2021/12/07 19:50

①年末調整をする人は、雑所得20万円以下は確定申告は不要。

　でも、住民税申告は必要です。
②年末調整をしない人は、確定申告が必要。住民税申告は不要。
③得た金が20万円を超過したら、確定申告書の雑所得欄に得た金額を記入せねばならない。
　その通り。
④19万9999円までなら、確定申告書の雑所得欄はゼロ円でよい。
ダメ。確定申告するなら、全て正しく書く。②の通り。
⑤「たとえ得た金が1円であろうとも確定申告書の雑所得欄に1円、とか2円、とか書かなくてはならない。書いたうえで、それが20万円未満であればこの雑所得に関しては課税されない。
20万未満は非課税、20万円以上は申告必要というのはそういう意味である。」
その通り。
厳密にいうと、金が1円かどうかではなくて必要経費を引いた利益が1円かどうかです。一般的に日用品（売買30万円以下）は非課税
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
一般的には、骨董品でない限り、購入価格より高く売れることはないので、殆どは非課税です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
⑥インターネットオークションをやるにしても、それなりに手間や経費が掛かります。例えば、パソコン本体の購入費、ネット接続のための通信費、プロバイダ支払い費、ネットオークションの解説書の購入費、荷造り費、宅配便会社、郵便局までの交通費、運搬費。
もともと以前から持っていた不用品だけではなく、人気商品を並んで買って、それを転売した場合などの仕入れ費用などが必要になってきます。
こういった必要経費というのは、どうするのでしょうか？
これらの多くは必要経費になります。しかし、パソコン本体の購入費はネットオークションを行うために買ったものではないという考え方もあります。実体を調べる必要があります。
⑦「確定申告用紙の雑所得欄に書くのは得た金であり、経費を差っ引いてはいけない」
間違い。少なくとも、売り上げ-仕入れ価格は問題無くＯＫ。
⑧経費を引いたうえで残った利益だけを雑所得欄に書く。場合によっては経費を引いたら実は赤字だった、という場合もありえる。その場合は雑所得はゼロ円になる。
正しい。事業として行っている「事業所得」であれば、赤字は利益と相殺できる。
⑨1の類例だが、実は雑所得には経費は認められない。経費を引けるのは事業所得だけ。だから申告者が個人事業主の届け出をしているなら経費を引いても良いが、その場合でも雑所得から経費を引いてはいけない。
間違い。経費はどんなものにも認められる。

以上です。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

お礼日時：2021/12/07 20:30

No.3 回答者： angkor_h 回答日時： 2021/12/07 17:50

給与所得者で、それ以外に20万円以上の年間所得がある人は、

確定申告が必要です。

後半部分は、事業所得として申告すれば経費が認められます。
個人事業主の届け出は必須ではありません。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

お礼日時：2021/12/07 18:03

No.2 回答者： 冬湖 回答日時： 2021/12/07 17:43

この場所だけでの説明では無理を承知で簡単に記載します

所得(収入－必要経費)が20万円を超えた場合は所得税の申告が必要です。
年間20万円以上の雑所得　赤字であれば申告不要です
ただし、別に市町村県民税があり、それより低額から
https://www.jcb.co.jp/corporate/special/side_job …
　
初めての方には実際に帳票を目の前にして説明しないと理解できないので、【国税庁の確定申告書等作成コーナー】に詳細が載っていますのでページをめくることです。
https://www.keisan.nta.go.jp/r2yokuaru/index.html
申告期間が始まれば、臨時会場が設置され担当者から個々に説明していただけると思いますので、早めに出かけること。
重要なことは収入・経費ともにそれらを証明するために帳票を仕分けて保存しておくこと。
領収書・レシートなどがあると思いますが・・・

私も時に提出しますが作成コーナーで印刷でき、便利になりました
所得申告すれば市町村県民税へもデータ連動します

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

お礼日時：2021/12/07 18:03

No.1 回答者： mukaiyam 回答日時： 2021/12/07 17:40

＞個人が雑所得を得たときの…

雑所得以外の収入源がある“個人”ですか。
20万うんぬんというのは、サラリーマン及び年金生活者限定の話で、その他の職業及び無職の方なら 20万という線引きは一切ありません。

しかも、「雑所得」という意味ではなく、
「給与所得以外の所得」または「公的年金以外の所得」
です。

＞「インターネットオークションなどで不用品を売り…

日常生活で生じた不要品を売っただけなら、20万という数字は関係なく、もともと「譲渡所得」(雑所得ではない) となりません。
不要品の売買である限り、金額の多寡にかかわらず申告無用です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞とりあえずネットオークションに的を絞ります）…

それなら雑所得でなく「譲渡所得」ね。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞１　得た金が20万円を超過したら…

20万以下申告無用とは、
(1) 本業で年末調整を受けるサラリーマン (年金生活者については省略)
(2) 給与総額が 2千万以下
(3) 医療費控除その他特段の事由による確定申告の必要性も一切ない
の三つすべてを満たす場合限定の話です。
一つでも外れるなら副業がたとえ1万円でもすべて申告しないといけません。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

しかも、この 20万以下申告無用の特例は国税 (所得税) のみの話で、住民税 (市県民税) にこんな特例はありません。
よって、要件に合って確定申告をしない場合は、別途、市役所へ「市県民税の申告」をする必要性が浮上してきます。
ご注意ください。

＞逆に言えば19万9999円までなら、確定申告書の雑所得欄はゼロ円でよい…

いやいや、他の事由で確定申告書を書く必要があるなら、前述のとおり給与以外の所得が例え 1 万円でも記載しないといけません。

＞20万未満は非課税、20万円以上は申告必要というのはそういう意味…

非課税なのではありません。
前述の条件 3 つ全てがそろうなら、確定申告を省略できるだけです。

＞１　確定申告用紙の雑所得欄に書くのは得た金であり…

転売目的で仕入れた売ったのだとしても、確定申告用紙の雑所得欄に書くのが間違い。
譲渡所得欄ね。

「確定申告書 B」で
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/y …
・売値・・・(コ) 欄
・仕入れや経費を引いた利益・・・(11) 欄
に記入します。

本質的に考え違いがあるようで、これよりあとは回答無用でしょう。

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

お礼日時：2021/12/07 18:02