No.6
- 回答日時:
①壊れたから新品に取り替えた。
だから原状回復費です。原状回復費は、その金額がいくらであろうと、修繕費になります。【根拠法令等】所得税基本通達37-11
しかし、
②明らかに修繕費であるとはいえないし、明らかに資本的支出(減価償却資産)である、ともいえないグレーゾーンの場合は、
(a)60万円未満であること、
(b)修繕費として確定申告すること、
これら2つを満たせば修繕費として認められます。
【根拠法令等】所得税基本通達37ー13
いずれにせよ、ご質問のケースは、全額の50万円が、その年の修繕費になります。(確定申告してください)
No.5ベストアンサー
- 回答日時:
修繕費などで一括で費用計上できるかどうかというのは、修繕なのか資本的支出なのかということで判断します。
質問分を読む限りで言えば、資本的支出と考えられ、直接費用計上できず資産計上を行ったうえで減価償却による費用計上となると考えられます。
修繕費として計上し、それが誤りと判断されれば、追徴課税を受けたt利することとなるでしょうね。
税額的なところですと、所得税は超過累進課税で、所得額に応じて税率が変わるとされています。この50万円という金額で、税率が変わらないという前提で、今後15年間も大きく変わらないということであれば、一括費用計上も15年分割の税負担も変わらないと言えるかもしれません。
しかし、今後所得が増え税率が上がるという前提となれば、将来に費用計上したほうが税額を計算する構成としては影響が大きくなるので、減価償却がお得でしょう。
ただ、個人事業等では、赤字であっても減価償却を計上しなければならないので、青色申告で損失を繰り越せても上限があるので、何とも言えませんね。そもそもが資本的支出であれば検討の余地はないかと思います。
気になるところで言えば、水道ポンプと端的に書かれていますが、水道設備も複数に分かれているものをまとめて交換ということで、まとまった請求書等になっている場合、別設備として計上できるケースもあるかと思います。
例えば、25万円×2か所の設備交換で50万円ということであれば、30万円以下の設備ということとなり、少額減価償却の特例を適用することが認められ、減価償却で取得年分に全額減価償却費として計上できる可能性もあるかと思います。
注意点としては、設置費用などの手間賃は、本体価格算入でしょうから分けて考えることはできず、複数設備でまとめて計上されている場合には、按分計算が必要でしょうね。
修繕の意図であったとしても、交換ともなれば、一般に見て利用できる年数が延長されるような行為であるから、資本的支出でしょうね。
お礼が遅くなってすみません。
回答ありがとうございます。
>質問分を読む限りで言えば、資本的支出と考えられ、直接費用計上できず
資産計上を行ったうえで減価償却による費用計上となると考えられます。
了解致しました。
No.4
- 回答日時:
貴方の所得税率を仮に10%として、将来も同等の税率だと仮定した場合、両方をざっくり比較すれば
「修繕費」として1年で減税になる金額
500,000×10%=50,000
資産計上して減価償却により15年で減税になる金額
33,333×10%×15年≒50,000
ということでほぼ同じと見込まれます(ざっくりとした試算です)。
しかし、例えば将来的に経営規模を少し大きくしたりして、所得税率が20%になったとしたら 残り14年として 33,333×20%×14=93,000円 ですから、減税になる額は倍近くにはなります。
https://marketing-communications.jp/renu/hiyou_p …
この記事によれば「減価償却となることも」なんて書いてあります。税務署は一度に費用化する方を嫌う傾向がある気がします。迷ったら資産計上した方が無難かと思いますが、事前に税務署で相談されるのがいいのかもしれません。
No.3
- 回答日時:
>減価償却にすると、ごく僅か安くなるだけですかね。
減価償却ですから、修理する設備には適用できません
アパートの部屋を増築するような場合に減価償却を適用できるのです
増築したら部屋数が増えて収入が増えるでしょ。一方水道ポンプが壊れて修理したとして収入は増えませんよね
回答ありがとうございます。
実は減価償却にしなくてはならないという説もあって
どうすればいいのか分からなくなっています。
一年に33,333円ずつ経費にしても節税額は微々たるものだし
50万円の物に15年もかけて償却するなんて大袈裟な気がします。
50万円まとめて修繕費にする方が納税者にはお得感があるように
思うのですが…
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 簿記検定3級の勉強をしています。減価償却費という勘定科目がイマイチ理解出来ていません。 期首に売却し 4 2021/11/02 12:57
- 確定申告 青色申告をしている個人事業主です。 30万円までは減価償却ではなく一括で経費計上できると知りましたが 2 2021/11/06 17:42
- 財務・会計・経理 減価償却について質問。営業権は資産か、負債か? 営業権償却するとお金は消える? 5 2021/12/18 10:58
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 簿記3級の質問です。 2 2021/12/02 20:30
- 不動産業・賃貸業 【不動産取得税の減価償却費について】 初年度の不動産所得が赤字だったため、不動産取得税や登記料、印紙 3 2022/02/05 02:59
- 財務・会計・経理 一括償却資産のメリットについて 2 2022/10/15 21:58
- 賃貸マンション・賃貸アパート 賃貸の退去費用:洗面台のキャビネットで、歯ブラシを置くプラスチック部分が破損 1 2021/11/08 22:20
- 不動産投資・投資信託 築25年中古戸建で節税する方法 2 2023/08/04 15:48
- 確定申告 不動産投資の減価償却費の算出方法 5 2022/12/03 15:06
- 簿記検定・漢字検定・秘書検定 簿記→圧縮記帳について 1 2022/09/12 22:19
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
外出時に「待たせる妻」vs イライラする「待つ夫」は日本だけ?見習いたい海外事情
夫の家事参加に積極的なイメージのある海外でも、同様の事例はあるのか。結婚カウンセラーの佐竹悦子さんに伺ってみた。
-
青色申告の節税メリットがまったく理解できません。 まずは今年65万円使った経費を申告すると得なのか?
減税・節税
-
確定申告を個人でやって勤めている会社の給与所得から旅費交通費とかを個人で控除を受けることってできるの
確定申告
-
インボイスについて
その他(税金)
-
-
4
1人親方で職人しています。インボイス登録しなきゃ駄目ですか? 何か面倒くさくて中々役所行く暇も無いし
消費税
-
5
個人事業主の確定申告について質問です。今まで白色でしたが、今年青色申告します。今までは医者にいく頻度
確定申告
-
6
レストランでの飲食代にかかる消費税は、必ず10%ですか?
消費税
-
7
インボイスで今までと違うやるべきことは登録会社かどうか調べることですか?
確定申告
-
8
インボイス登録の飲食店のレシートと領収書
消費税
-
9
インボイスで支払う消費税は、確定申告の時の、費用になりますか?
消費税
-
10
インボイスの領収書について
消費税
-
11
インボイス請求書について
消費税
-
12
個人住民税の申告先
住民税
-
13
確定申告の雑所得について
確定申告
-
14
よろしくお願いします! ふとした質問です。 年間90万でテナントを貸した場合、貸主はいくらの儲けがあ
その他(税金)
-
15
インボイス制度って
消費税
-
16
インボイスの件ですが、仕入れ税額控除とは売上の消費税から仕入れの消費税を控除して納税出来ると言うこと
消費税
-
17
非課税の駐車場を5,000円で借りています(空き地で整備なし)。 貸主のオーナーがインボイスしないと
消費税
-
18
個人の税金は 1~12月の 1 年分がひとくくりで、「年度 4~3月」ではありません?
その他(税金)
-
19
適格事業者
消費税
-
20
不動産の譲渡税申告時の譲渡費用の件
確定申告
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
専業デイトレで法人化した場合
-
節税と資産形成について
-
イデコの契約として大手銀行っ...
-
NISAって使っていますか?
-
法人税
-
サラリーマン投資家(海外FX)...
-
法人税住民税の予定申告におけ...
-
婚約者が、結婚する前に、節税...
-
公益財団に寄付をするとどのく...
-
ダンサーの確定申告について教...
-
医療法人化について
-
絵画購入が節税になるというの...
-
一時所得の節税
-
これは節税ですか?罰則無しで...
-
節税とは?
-
源泉徴収ありの特定口座で売却...
-
法人契約の生命保険で資産計上...
-
テナント経営の節税方法教えて...
-
ボランティアで掛かったお金は...
-
法人の税務調査後の修正申告
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
固定資産税 住宅用地と非住宅...
-
年収1000万超えの節税対策とし...
-
10.5万っていくらですか?
-
税金対策のお店について
-
ボランティアで掛かったお金は...
-
専業デイトレで法人化した場合
-
個人で雀荘経営の節税について
-
ダンサーの確定申告について教...
-
サラリーマン投資家(海外FX)...
-
同棲相手に賃貸契約
-
建設業の個人事業主です。先月...
-
法人がNISAやiDecoで投資をする...
-
国税局が抜き打ちで来た会社は...
-
社員契約か業務委託契約か
-
サラリーマンの節税対策セミナ...
-
税務調査での変な計算の仕方の...
-
派遣社員の税金対策
-
個人から法人への贈与
-
自営業者の人は何でも経費にし...
-
法人化したほうが節税できる等...
おすすめ情報