No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>今期からはずっと発生主義に変更したいのですが、
そうすべきです。会計上も税務上も発生主義が原則なのです。
>そうするとこの処理方法の切り替えの期だけ13か月分の役員報酬がたってしますよね。これって問題ないのでしょうか??
税務上は問題を含みます。1か月分の役員報酬の経費処理が認められるか、それとも有税処理を要求されるかは、税務署の出方次第です。
会計上は、13か月分の役員報酬を販管費に計上すると経常利益が歪むので、1か月分だけを特別損失にすれば問題ないでしょう。
ありがとうございます。
これからは発生主義で然るべき姿になるとしても、今回の決算だけ13ヶ月分の役員報酬は困りましたね・・・
もし有税処理ということになると、今後は毎年有税処理で12か月分の報酬へ調整してく申告を繰り返すことになりますから、これもまた困りますね・・・
No.2
- 回答日時:
#1です。
>もし有税処理ということになると、今後は毎年有税処理で12か月分の報酬へ調整して申告を繰り返すことになりますから、
そうではありません。仮に有税処理になるとしても今回だけです。来年以降は有税処理をする必要はありません。
再度ありがとうございます。
>>もし有税処理ということになると、今後は毎年有税処理で12か月分の報酬へ調整して申告を繰り返すことになりますから、
>そうではありません。仮に有税処理になるとしても今回だけです。来年以降は有税処理をする必要はありません。
言い方が悪かったです。
厳密に言うと毎年認容と加算が起きるという意味で書きました。
要するに別表5-1に「役員報酬加算」が1か月分ほど一生残ってしまうということですね!
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