くりっく３６５とつみたてくん

私は会社員です。

今年、くりっく３６５で２０万円損失し
つみたてくん満期で２０万円と株取引（特定口座源泉徴収なし）で５万円の利益がありました。

雑所得の中でのみ損益通算が可能とのことですが、確定申告は必要でしょうか？

No.1 ベストアンサー 回答者： polololop 回答日時： 2008/12/17 18:52

くりっく365は所得税の所得区分としては「雑所得」ですが、

申告分離課税（先物取引に係る雑所得等）により所得税15％、地方税5％の税率が課されます

つみたてくんは所得税の所得区分としては同じ「雑所得」なのですが総合課税されます

株取引は所得区分としては「譲渡所得」ですが、
申告分離課税により上場株式等ですと所得税7%、住民税3%の税率が課されます

申告分離課税とは他のカテゴリーの違う所得（給与所得等）とは分離独立して税額計算を行うということです

ですのでくりっく365と株取引は独立して税額計算を行います（くりっく365の損失は3年間繰越せます）

つみたてくんは給与所得と合算して税金計算を行います

給与以外の所得がつみたてくん20万円＋株5万円＝25万円で20万円を超えていることから確定申告が必要です