昨年秋に住居兼事務所として中古マンション(築18年)を購入しました。
確定申告期限の間際になって、経費計上の仕方に悩んでいます。
詳しい方、助けてください!!!
事業・住居の割合は、ほぼ4対6です。
マンション購入総額約2000万円(うちローン約1400万円、自己資金約600万円)です。
(1)住宅ローン控除は、事業割合に応じて受けられますか?
(2)上記、住宅ローン控除と並行して、事業分4割を減価償却で経費計上できますか?
◎可能な場合、経費計上するのは、購入総額なのか、自己資金分+返済済みのローン金額、いずれになりますか。
◎その場合、耐用年数は住居用の鉄筋コンクリ建物の耐用年数(47年)から、築18年分を引いた29年でよろしいのでしょうか?
(3)(2)と重複する質問かもしれませんが、自己資金600万円は事業割合に応じて経費計上可能でしょうか。
(4)購入時に支払った諸費用(仲介手数料、登記費用、固定資産税・都市計画税、管理費の清算金、保証料など融資諸費用、火災保険料、事務手数料)も事業分は経費計上できますか。
(5)水道光熱費は、事業割合分は経費計上できますか。
これでも数年、青色申告していますが、ド素人です。
質問自体がなってないかもしれませんが、何卒よろしくお願いいたします。
A 回答 (1件)
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No.1
- 回答日時:
検討していないので個別につぶしていきます。
>(1)住宅ローン控除は、事業割合に応じて受けられますか?
これはできる。
>(2)上記、住宅ローン控除と並行して、事業分4割を減価償却で経費計上できますか?
これも理屈はそう。
>◎可能な場合、経費計上するのは、購入総額なのか、自己資金分+返済済みのローン金額、いずれになりますか。
自己資金を含めて全体に対して。
>◎その場合、耐用年数は住居用の鉄筋コンクリ建物の耐用年数(47年)から、築18年分を引いた29年でよろしいのでしょうか?
これもそう。
>(3)(2)と重複する質問かもしれませんが、自己資金600万円は事業割合に応じて経費計上可能でしょうか。
経費計上とは? 減価償却の基礎金額になるだけでは。
>(4)購入時に支払った諸費用(仲介手数料、登記費用、固定資産税・都市計画税、管理費の清算金、保証料など融資諸費用、火災保険料、事務手数料)も事業分は経費計上できますか。
登記は個人100%ですよね。それなら登記費用、仲介はたぶんだめ。後は(維持費なので)いいんじゃないですか。事務手数料は?
(5)水道光熱費は、事業割合分は経費計上できますか。
事業に使用しているのであれば可。
按分して経費計上した方が徳なのか、住宅控除を受けておいた方が徳なのかは疑問です。
お礼が遅くなり、すみません。
ずいぶん疑問がすっきりしました。有難うございました。
登記費用や仲介手数料は税務署で確認してみます。
按分して経費計上するのと、住宅ローン控除を丸々受けた方が得なのかは、悩ましいところです。
ただ、住宅ローン控除は10年で切れてしまいますし、経費計上して所得自体を減らしませんと、国保や住民税に跳ね返ってしまいますので、経費計上をすることにしました。
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