学生で収入が130万円以上ある場合の所得税

ご覧いただきありがとうございます。

当方、22歳の学生で2014年1月～12月までの収入が500万円を超えるくらいあります。（11月と12月の収入は目安です）

内訳は

・アルバイト代
・パチンコの勝ち分
・ネットショップの利益

です。

2月までアルバイトをしており、2ヶ月分の給与は14万円ほどです。
パチンコは10月までに約300万円勝っていて、収支はちゃんと毎日取っています。

就職ではなく起業したいのでネットショップを2月から始めたのですが中々思うように稼げず
6月頃から毎月ちゃんと利益が出るようになって
今月は見込みですが30万円にはなります。



次に経費ですが

パチンコの経費は交通費くらいしかありません。
毎月約1万円は交通費がありますので、経費と言えるのはそれくらいでしょうか・・・。

ネットショップは経費になるかもしれないものが数百万円はあります。
というのもこれまでに約150万円分くらいの教材を購入し
人件費に40万円は使いました。
その他にも色々ネットショップをやる上で投資をしました。（してしまったという感じですが）

また事務所は持っておらず、家で作業しています。


本来ならばパチンコの利益は収入とは呼び難い上にグレーゾーンなので
稼いでいる方は皆さん黙っているのだと思いますが
私は来年個人事業主になろうと思っておりますので
後々面倒なことにならないようにちゃんと申告しようと思っています。

また、年金は学特を利用しており
保険は入っておりません。

先程だいたいで計算すると所得税は10万円。
住民税は19万円になりましたが
学生なので何か控除があったりしますか？

また、パチンコの利益を申告する必要はありますか？

無ければネットショップ関連のことだけを申告しますが
「なんでこんなに赤字なのに一人暮らしできてんの君？」と聞かれて
「いや、パチンコが調子よかったのでなんとかなりました」では納得してもらえないですよね・・・。

恐縮ですが回答のほど、よろしくお願い致します。


※パチンコは資金作りのためにやっていましたが年内に辞めますので
来年は事業拡大のために融資も受けたいです。
そのためにも今年ちゃんと問題のないよう申告をしたいので、よろしくお願い致します。

No.1 回答者： shorinji36 回答日時： 2014/11/11 01:04

住民税はそんなに安くはないです。

年収500万もあったら来年、目が飛び出る位の請求がきますよ。しかも月割りではなく3回払いです。

国民年金も毎月4、5万は取られます。

稼いだ翌年が怖いのですよ。収入が無くなっても請求がきますから。

No.2 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2014/11/11 03:16

＞収入が500万円を超えるくらいあります…

収入はどうでも良いです。
それぞれを「所得」に換算して合計したらいくらになりますか。

＞・アルバイト代…
＞2ヶ月分の給与は14万円…

【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額　( = 収入) から、「給与所得控除」を引いた数字。
14万円のみなら「所得」は 0円。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

＞・パチンコの勝ち分…
＞パチンコは10月までに約300万円勝っていて…

儲かった分が 300万ですね。
【一時所得】
総収入金額-収入を得るために支出した金額(注)-特別控除額(最高50万円)＝一時所得の金額
一時所得は、その所得金額の1/2に相当する金額を給与所得などの他の所得の金額と合計して総所得金額を求めた後、納める税額を計算
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1490.htm
なので、125万を総所得金額へ参入。

＞・ネットショップの利益…
＞6月頃から毎月ちゃんと利益が出るようになって今月は見込みですが30万円…

利益 = 所得だから 7ヶ月で 210万？
【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

＞というのもこれまでに約150万円分くらいの教材を購入し…

そんなのは経費にならない。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

＞人件費に40万円は使いました…

人件費って何？
人件費とは、赤の他人を雇って給料を払うことですよ。
もしそれで間違いないなら、給与支払い事業所としての届けは出していますか。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gen …

＞先程だいたいで計算すると所得税は10万円…

根拠は？
そもそもこのご質問文には非常に曖昧な部分が多々あり、とても所得税額を試算できる段階ではないですよ。

＞学生なので何か控除があったりしますか…

勤労学生控除
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1175.htm
は要件を大きく逸脱しています。

＞また、パチンコの利益を申告する必要…

当然。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

No.3 回答者： ma-fuji 回答日時： 2014/11/11 07:00

＞パチンコは10月までに約300万円勝っていて、収支はちゃんと毎日取っています。

すごいですね。
パチプロでもやっていけますね。

＞パチンコの経費は交通費くらいしかありません。
毎月約1万円は交通費がありますので、経費と言えるのはそれくらいでしょうか・・・
「年収」は儲けではなく換金した額、経費は「パチンコに投入したお金」が経費です。
儲け（所得）から経費を引くのではありません。
年収からそれと交通費を引き、残った額の１／２が課税所得です。

＞学生なので何か控除があったりしますか？
ありません。
「勤労学生控除」という控除ありますが、「所得」が６５万円以下の場合に受けられる控除なので、貴方の場合は該当しません。

＞また、パチンコの利益を申告する必要はありますか？
ありますかと聞かれれば、ありますとしか回答のしようがありません。
まあ、でも申告している人はほとんどいないでしょうね。
あとは、貴方の自己責任で判断してください。

＞「なんでこんなに赤字なのに一人暮らしできてんの君？」と聞かれて…
そんなこと税務署でいちいち聞きませんが…。

No.4 回答者： nitto3 回答日時： 2014/11/11 07:30

税金に学割はないですね。

パチンコは正確には違法所得だろうね。
これは除外しておいたほうがいいです。

ネットショップの資材、教材はそれぞれ償却期限があるね。
そこらは税務署などで資料をもらってきたらいいです。