No.2ベストアンサー
- 回答日時:
>勘定科目は「未払金」で処理しています。
いつの時点での「未払金」で、またどういう処理なのか不明ですが
一例として
2月14日 交際費 10,000 未払金 10,000
・上記未払金を社長が立て替えたときの仕訳を
2月28日 未払金 10,000 現金 10,000
としているようだと現金がマイナスになってもおかしくありません。しかし期中ならいざ知らず期末で現金のマイナスは全く不適切ですから、一案としては「未払金」を複数の補助科目で管理して
・お客さんとの飲み代をツケにした
2月14日 交際費 10,000 (会社の)未払金 10,000
・上記のツケを社長のポケットマネーで支払った
2月28日 (会社の)未払金 10,000 (社長への)未払金 10,000
・社長へ返金した
3月1日 (社長への)未払金 10,000 普通預金 10,000
などのように処理してください。期末で0の現金から社長へ現金で返金することは不可能なので「振り込み」か「現金を引き出す」ことが必要になります。それとも、「実際は現金はあるが帳簿上だけ0になっている」のであれば、その辺の見直しも必要でしょう。
No.3
- 回答日時:
マイナスというのはありえません。
社長のポケットマネーで支払うという行為は、法人から見ると社長に建て替えてもらった、または、社長から借り入れて支払ったと考えるべきです。
お財布の中身がマイナスということはありえませんからね。
社長が社長の現金で支払っても、会社の現金ではないのですからね。
後日その未払金等を生産するに当たり、法人の現金が減るのです。
No.1
- 回答日時:
現金の残高がマイナス、というのは会計の原則に反します。
・2/28日、社長がポケットマネーからタクシー代2000円を建て替えた。
2/28日付の仕訳
〔借方〕旅費交通費 2,000/〔貸方〕未払金 2,000
・3/1日、会社の経理が現金を社長に渡した。
3/1日付の仕訳
〔借方〕未払金 2,000/〔貸方〕 現金 2,000
このようにすれば、2/28日付の貸借対照表の現金はゼロであり、マイナスにはならないはずです。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
おすすめ情報
- ・漫画をレンタルでお得に読める!
- ・人生のプチ美学を教えてください!!
- ・10秒目をつむったら…
- ・あなたの習慣について教えてください!!
- ・牛、豚、鶏、どれか一つ食べられなくなるとしたら?
- ・【大喜利】【投稿~9/18】 おとぎ話『桃太郎』の知られざるエピソード
- ・街中で見かけて「グッときた人」の思い出
- ・「一気に最後まで読んだ」本、教えて下さい!
- ・幼稚園時代「何組」でしたか?
- ・激凹みから立ち直る方法
- ・1つだけ過去を変えられるとしたら?
- ・【あるあるbot連動企画】あるあるbotに投稿したけど採用されなかったあるある募集
- ・【あるあるbot連動企画】フォロワー20万人のアカウントであなたのあるあるを披露してみませんか?
- ・映画のエンドロール観る派?観ない派?
- ・海外旅行から帰ってきたら、まず何を食べる?
- ・誕生日にもらった意外なもの
- ・天使と悪魔選手権
- ・ちょっと先の未来クイズ第2問
- ・【大喜利】【投稿~9/7】 ロボットの住む世界で流行ってる罰ゲームとは?
- ・推しミネラルウォーターはありますか?
- ・都道府県穴埋めゲーム
- ・この人頭いいなと思ったエピソード
- ・準・究極の選択
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
消火器のリサイクルシール
-
会社に返金する仕訳
-
未払金の処理について
-
前期経費の計上し忘れの場合の...
-
修繕費を分割払いするときの仕訳け
-
電気代返金の仕訳について
-
前期の未払金を消す仕訳処理(...
-
経費の計上時期を教えて下さい
-
年度またがるクレジット決済に...
-
3月から4月の会計処理(年度を...
-
前期分 計上間違い金額
-
補助金収入の戻し方について
-
仕訳の仕方について
-
修正申告すべき?
-
インボイス制度について質問で...
-
二重計上、二重支払がからむ返...
-
買掛金は仕入(材料)のみですか?
-
退職金を分割払いする場合の仕...
-
法人から個人への車の譲渡について
-
前借りの仕訳について教えて下...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
消火器のリサイクルシール
-
会社に返金する仕訳
-
前期の未払金処理の誤りを今期...
-
前期の未払金を消す仕訳処理(...
-
携帯購入時の頭金の仕訳について
-
修繕費を分割払いするときの仕訳け
-
二重計上、二重支払がからむ返...
-
前期損益修正益の消費税について
-
電気代返金の仕訳について
-
3月から4月の会計処理(年度を...
-
前期分 計上間違い金額
-
自社発注 自社工事の仕訳につい...
-
SAPの伝票入力で、内税入力した...
-
共同企業体の会計処理・・・長...
-
社会保険料の決算仕訳
-
前借りの仕訳について教えて下...
-
前期経費の計上し忘れの場合の...
-
電気代を買掛金
-
前期に計上し忘れていた費用
-
未払金の処理について
おすすめ情報