源泉徴収されていない、消費税未払いの確定申告

フリーランスで不定期のデザイン業をしている者が、中小企業の取引先から
仕事の報酬を頂く際に

「源泉徴収されていない、仕事料に消費税を上乗せした金額」

を受け取っている場合、確定申告には未払いの源泉徴収分と消費税分を
どのように申告記入すれば良いのでしょうか。
年間の売り上げ（その企業から受け取った額）は２４０万円ほどです。

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2015/03/15 11:17

＞フリーランスで不定期のデザイン業をしている者…

消費税の課税事業者ですか、免税事業者ですか。

まあ、このようなご質問をするからには免税事業者なんでしょう。

＞確定申告には未払いの源泉徴収分…

確定申告書 B
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
の ○44 「所得税および・・・源泉徴収税額」欄を無記入とするだけ。

＞消費税分をどのように…

青色申告ですか、白色申告ですか。

白色申告だとして、収支内訳書
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
の ○1「売上 (収入) 金額」欄に含めてしまう。

免税事業者は税込経理しかしてはいけませんので、必然的に上のような対処になります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

mukaiyamaさま

早速の詳細なご回答を頂きまして本当にありがとうございました！
こんなに丁寧に教えていただけるとは思っていなかったので、本当に本当に助かります！

仰られるとおり白色申告の免税事業者でありますTT; 早く課税事業者になれるように頑張りますー

お礼日時：2015/03/15 11:31