青色専従者給与の源泉徴収税の納付の年度をまたぐ仕訳が分かりません。

平成２９年度の青色申告の準備をしています。
初めて青色専従者給与の源泉徴収税の納付したのですが仕訳が分かりません。
平成２９年の給与の年末調整済みの源泉徴収税を納付したのは平成３０年１月１０日でした。
この場合、平成２９年度分に仕訳するのか平成３０年度分になるのかどちらでしょうか？
もし、平成３０年度分に仕訳するなら、預かり金は年度をまたぐのでしょうか？
よろしくお願いします。

No.2 回答者： hata。79 回答日時： 2018/02/08 23:38

既に正答が出てますが、仕訳で。

１
青色事業専従者給与を１２月２８日に支払った。

専従者給与　　９９９，９９９　　現金　９９９，０００
　　　　　　　　　　　　　　　　預り金　　　　９９９


貸借対照表では、預かり金が９９９計上されます。
年をまたぐわけです。

２
平成３０年１月１０日に源泉所得税を納付した。

預り金　９９９　　　現金　９９９


なお、年末調整による不足額超過額を考慮すると仕訳の額が異なりますが、
とりあえず、それは無視しての回答です。

No.1 回答者： hinode11 回答日時： 2018/02/08 12:56

＞平成２９年度分に仕訳するのか平成３０年度分になるのかどちらでしょうか？

平成30年1月10日の日付で仕訳します。

＞平成３０年度分に仕訳するなら、預かり金は年度をまたぐのでしょうか？

そうです。

この回答へのお礼

有難うございます。
仕訳が分かって助かりました。

お礼日時：2018/02/08 14:41