前年度決算時の未払金が支払済だけど残っている場合

こんにちは。
６月決算の会社におります。決算業務の真っ最中なのですが、わからない事があるので教えてください。

前年度決算時に翌月25日支払になっている物を未払金にしたのですが、この処理はどのようにすれば良いのでしょうか？

消耗品　40000　/　未払金　40000
前年度の仕訳で↑としたものを

未払金　40000　/　消耗品　40000
翌年度で↑としたら

消耗品費がマイナスになってしまいますよね？
どのように仕訳をすれば良いのでしょうか？

税理士に提出するまでにある程度形をつけなければならないのであせっています。

No.1 ベストアンサー 回答者： 196352 回答日時： 2005/07/22 11:07

消耗品　40000　/　未払金　40000

前年度の仕訳で↑としたものは、25日支払時に
未払金　40000　/　現金又は預金　40000
とします。

まだ未払金が残っているとすれば、たぶん
未払金　40000　/　現金又は預金　40000
とすべき時に
消耗品　40000　/　現金又は預金　40000
としてしまったと思われます。この点を調べて下さい。

消耗品　40000　/　現金又は預金　40000
としてしまったとすれば、
未払金　40000　/　消耗品　40000
と修正することで正しくなります。

この回答へのお礼

ご指摘の通り　未払金を支払時に消さないで残ってしまっていました。

翌年度に　未払金　40000　/　消耗品　40000　にしたところ消耗品がマイナスになってしまいました。

おかしい！と思い見直してみたら前年度消耗品であげていた物が実際の支払時には工具器具になっていました。（40000円は例で実際には520000円の物です）

アドバイスいただいた所と科目の間違いを訂正して何とかキレイな数字になってきました。

ありがとうございました。

お礼日時：2005/07/22 11:49