TKCでの仕訳と消費税コード

TKCのFX4を使用しています。
車輌の購入をして下取りがある場合の仕訳(消費税コード）を教えてください。
下記の方法でよいでしょうか？
それ以外に下取りがある場合の消費税コードのつけ方などありますでしょうか？
よろしくお願いします。

新規車輌価格　　 2,100,000円（消費税込み）
下取車帳簿価格　　300,000円
車輌下取価格　　 　105,000円（消費税込み）

借方
車輌運搬具　　　　　2,100,000円・消費税コード５
固定資産売却損　　　195,000円・消費税コード０

貸方
未払金　　　　　　　　1,995,000円・消費税コード０
車輌運搬具　　　　　　105,000円・消費税コード５
車輌運搬具　　　　　　195,000円・消費税コード０

消費税コード５は自動で税抜きになります。

No.4 回答者： ctaka88 回答日時： 2007/03/11 23:27

なぜ、このような仕訳にするか追加説明させてください。

上記で税込み４２万円で下取り売却できたとすると
通常の仕訳では次のようになります。

　車両　2,100,000(5)　／　未払金　　　 1,680,000
　　　　　　　　　　　　　車両　　　 315,000(1)
　　　　　　　　　　　　　固定資産売却益 105,000(1)
システムの自動税抜き機能を使おうと思うと、上記のように事前に消費税を含めた額を計算する必要がありますし、売却総額が車両勘定と売却益勘定に分割されてしまいます。これでは、下取り価額が幾らであったかを元帳では一目で確認できません。
消費税額を売却車両の消費税０、売却益の消費税10,000というように手入力することも可能ですが、５％の消費税を確認しづらくなります。
ご存じのように消費税は売上金額を課税標準とするものですから、売上金額（この場合車両下取り価額）を一目で確認できるようにしておいたほうが、消費税の申告で間違わないですみます。そのため損益科目に売却額そのものを１行で計上しておこうというものです。
また、私の処理方法では最初に入手した数値（車両購入価額、売却価額、売却車両簿価）そのもので仕訳処理しますので、間違いが少なくなります。
通常のシステムでも、有形固定資産科目は（課税仕入れ）と定義されているはずなので、それを貸方計上したときに課税売上とコード変更するのを忘れてしまいがちです。固定資産の売却数が多ければ、それを後から修正するのは手数がかかるのではないかと思います。
消費税をシステムで自動集計させようというのであれば、ＴＫＣでなくとも私のように処理するのが良いと思います。
また、元帳上で固定資産売却損益の内容を確認できるので監査等への対応も楽になります。

No.3 回答者： mori123 回答日時： 2007/03/11 11:40

　先日の回答は間違ってましたお詫びして訂正します。

借方
固定資産売却損　195,000円（0）は　　200,000円（0）
貸方
車両運搬具　　　105,000円（5）は　　105,000円（1）
車両運搬具　　　195,000円（0）は　　200,000円（0）

以上です。

　

No.2 回答者： ctaka88 回答日時： 2007/03/09 21:24

車両買換の仕訳は、車両の購入という取引と、その代金の支払いの取引を別の取引として仕訳したほうが、消費税の処理が正しく簡単になります。

そのため次のように仕訳するのが一番簡単です。
車両の購入　
　課税区分５　車両運搬具／未払金　2,100,000
旧車両の下取り（売却）
　課税区分１　未払金／固定資産売却損　105,000
旧車両の簿価振替
　課税区分０　固定資産売却損／車両　300,000

上記のように仕訳すれば、結果として固定資産売却損200,000円が表示され、また課税売上も正しく集計されます。
sisimaru21さんの処理では、貸方・車両運搬具が195,000円＋100,000円(税抜き後）で、下取り車の簿価300,000円になりません。

課税区分５　課税売上に対応する課税仕入れ
課税区分１　課税売上

　

この回答への補足

ＴＫＣの場合は固定資産の購入・下取りがある場合は教えていただいた仕訳で処理するしかないんですね。結果として固定資産売却損も課税売上も正しく集計されてますし・・・今まで使用していたソフトとは仕訳方法も異なりなんだか不思議な感じがします。
上記の仕訳ですべての消費税の計算はうまくできるのかなぁと思ったり。
ＴＫＣが消費税の申告書との連動がどうなってるかとかは全く知らないのですが・・・
ごめんなさい、詳しくわからないのにフッと疑問を感じました。

補足日時：2007/03/10 00:39

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。
とても参考になりました。
＞下取り車の簿価300,000円になりません。
消費税コードに引き続き申し訳ないです(^^;

お礼日時：2007/03/10 00:42

No.1 回答者： mori123 回答日時： 2007/03/09 19:15

仕訳は間違えございませんが消費税コ－ドに誤りがございます

貸方
車両運搬具　　105,000円・消費税コ－ド（5）が（1）
になります。

＊（5）は課税仕入れ
　（1）は課税売上げ

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。
コピー＆ペーストして訂正するのを忘れてました(^^;

お礼日時：2007/03/10 00:29