仮払消費税が仮受消費税を上回った場合の会計処理について

お世話になります。
現在、平成17年度の決算処理を行っておりますが、仮払消費税（１５０万）の額が仮受消費税（１００万）より多く、また、その差額が中間納付（３回で４０万）分より多い場合の経理処理を教えてください。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　

No.2 ベストアンサー 回答者： dec02 回答日時： 2006/04/17 14:48

判りやすいと思って、1本にしただけです。

中間消費税の分と仕訳を分けた方が良ければ
どちらでも構わないですよ。

ただ、
＞（残高を残して）
と言われる点、
仮払金は未収入金との振替でゼロになりますよね。

この回答へのお礼

ご説明いただきありがとうございます。
何しろ、これまでには、仮受消費税が必ず多かったものですから、まごついておりました。

お礼日時：2006/04/17 22:09

No.3 回答者： noname#17648 回答日時： 2006/04/17 17:05

> -----Original Message-----

仮払金４０万と未収入金５０万円を別立てで決算を終えて（残高を残して）駄目でしょうか。
> -----Original Message-----
分かりづらくありませんか？
入金されるのは９０万円なのですから。

未収か未払に統一するのが一般的だと思います。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
決算締め前ですので、アドバイスのとおりに進めることとしました。

お礼日時：2006/04/17 22:10

No.1 回答者： dec02 回答日時： 2006/04/17 13:36

決算時

仮受消費税　１００　／　　仮払消費税　１５０
未収入金　　　９０　／　　仮払金　　　　４０

還付時
預金　　　　　９０　／　　未収入金　　　９０

この回答へのお礼

ありがとうございます。
仮払金４０万と未収入金５０万円を別立てで決算を終えて（残高を残して）駄目でしょうか。

お礼日時：2006/04/17 13:51