個別元本と取得単価の違い

個別元本と取得単価の違い
特定口座でファンドを保有する際の、
「個別元本」と「取得単価」の違いについて教えてください。

(1)どちらも購入した際の約定価額がベースになるが、
取得単価については購入手数料分が加算される

(2)売却する際に税金がかかるか否かのラインが
売却時の約定価額と取得単価の差。

(3)分配金が普通になるか特別になるかのラインが
決算時の基準価額と個別元本の差。

以上３つの理解に間違いはあるでしょうか。
間違いであればその指摘と補足までいただけると助かります。
よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： FP_SHOW 回答日時： 2010/05/04 21:58

＞【asahibank】さま

私の概ね理解しているところを列挙すると以下のとおり

「個別元本」
・ファンドごとの取得単価
・解約や償還時の税額計算の基礎となる価格
・同一ファンドの複数回購入時はその都度計算される
・特別分配金を受け取った場合変動
・手数料分は加算されない

「取得単価」
・特定口座組入れの際の譲渡損益や税額計算の基準となる価格
・手数料分加算される