A 回答 (3件)
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No.3
- 回答日時:
質問は会社の経理の問題ですよね。
以下は、個人の問題でしたら全くあてはまりませんので無視してください。
おそらくは、法人税の申告書で預金利息の源泉税2円の還付申告をしているのだろうと思います。
申告書と決算書を確認してください。
申告書の別表1の右上のほう、「この申告による還付金額」の16欄に2と記載されていませんか。
もし記載されていれば、この還付です。
で、決算書で未収還付法人税2円が計上されていれば、
預金/未収還付法人税 2 の仕訳で受け入れます。
決算書で未収還付法人税2円が計上されていなければ
雑収入で受け入れます。
上記に該当しないというのであれば、誤納付額の還付ということで
納付したときの反対仕訳で受け入れれば良いでしょう。
この回答への補足
回答ありがとうございます。遅くなってしましましたが、決算書で未収還付法人税2円が計上されていました。
教えていただいた仕訳をしたいと思います。
ですが、勘定科目に未収還付法人税という科目がありません。
他に、当てはまる科目はありますか?
No.2
- 回答日時:
多分、計算間違いで納め過ぎた分を税務署が戻したのでしょうから、「収入」ではありません。
「お店で117円の正札のついた品物を買ったのに、よく数字が読めなくて、119円レジで支払った。間違いに気付いたお店の人が、翌日行った時に、2円返してくれた。」
これと同じ事です。
従って、来年、「雑収入」として申告書に記入する必要など、全くありません。
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