決算時 年末調整による超過税額残金について

いつもお世話になっております。宜しくお願い致します。

2007年の年末調整にて、－285,140の超過額を計上しました。

1月10日支給分（12月分給与）　税額　￥57,790　超過残額　￥227,350
2月10日　〃　（1月分給与）　税額　￥56,480　超過残額　￥170,870
3月10日　〃　（2月分給与）　税額　￥56,480　超過残額　￥114,390

3月末日現在は、￥114,390の超過額残があります。
この超過額残額は、来期の源泉税の領収証書の提出時に、相殺していくので
3月末日の仕訳をご教授お願いします。
（未収入金　￥114,390　/　預り金　￥114,390でしょうか？）

どうぞ宜しくお願いします。




　

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2008/04/21 18:59

＞３月末日現在は、￥114,390の超過額残があります。

「超過額残」があっても、預り金を他の勘定に振り替えなくてはならないということはありません。そのままでいいです。仮に預り金元帳の残高がマイナスであっても、そのままでいいです。

この回答へのお礼

おはようございます。
早速のご回答ありがとうございます。

＞仮に預り金元帳の残高がマイナスであっても、そのままでいいです。
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こちらのコメントで、全て疑問は解消しました。
ありがとうございました。

家にパソコンを所有しないので、お礼が遅くなり失礼いたしました。
また見かけましたら、どうぞ宜しくお願い致します。

お礼日時：2008/04/22 09:36