会計処理で、未払い金の前期繰越未払い金の金額を１１０としたのですが

会計処理で、未払い金の前期繰越未払い金の金額を１１０としたのですが、今期での実際の未払い金は、１００で処理が完了しました。
前期繰越未払い金の金額が間違っており、正しい金額は、１００でした。
従って、まだ未払い金が１０残っていることになっているのですが、今期としてどのように処理（仕訳け）をしたら、未払い金が残高ゼロに修正できるのでしょうか。

No.3 ベストアンサー 回答者： noname#24736 回答日時： 2004/01/05 09:29

前期分の修正をするには、基本的には下記のとおりです。

未払金　　10　／前期損益修正益　　10

ただし、金額が少額ですから下記の仕訳で問題ありません。

未払金　10　／　相手科目　10
（前期の未払計上をしたときの科目です、雑収入はできる限り使いません）

この回答へのお礼

仕訳けを
　　１０未払い金　／　前期損益修正益　１０
とした結果、うまく修正ができました。
ご指導、ありがとうございました。

お礼日時：2004/01/06 23:51

No.2 回答者： wildcat 回答日時： 2004/01/05 08:28

金額的に少なければ、

未払金/雑収入ＸＸＸとします。消費税は課税とします。

前期損益修正損益勘定はよほどのことがない限り、使わないほうがよいと思います。

この回答へのお礼

このようなやり方もあるのですね。
一応、
　　未払い金／前期損益修正益
で、処理をしました。
ご指導いただいた方法も、今後参考にさせていただきます。ありがとうございました。

お礼日時：2004/01/06 23:56

No.1 回答者： okame7237 回答日時： 2004/01/04 23:53

一つの科目が間違っているのあれば,必ずもう一つの科目も間違っているはずです。

なので断言はできませんが。おそらく決算修正取引の経費（費用）を未払金に振り替えたものかと思われます。
それであれば、仕訳は未払金を取り崩し、前期損益修正益を立てればよろしいのではないでしょうか。
ただし、税法は詳しくないので、別の方のアドバイスを参照にされたほうがよろしいと思います。

この回答へのお礼

仕訳けを
　　１０未払い金　／　前期損益修正益　１０
としました結果、うまく修正ができました。
ご指導、ありがとうございました。

お礼日時：2004/01/06 23:50