確定申告 配当金とFXの申告について

A証券の特定口座（源泉徴収なし）で配当金36,000円の受け取りがあります。
同口座で株式譲渡損58,145円がります。
特定口座年間取引報告書を見ると配当金の欄には一切記載なし。
年間支払通知書の配当金明細には源泉徴収税額（国税）5,513円、（地方税）1,800円と記載があります。
源泉徴収なしにしていたので申告が必要と思っていたのですが、確認すると源泉徴収されていたようです。
この場合には申告不要でしょうか。

また、B証券でFXの利益が29,300円あります。
B証券での株式譲渡益が643,346円あります。
この場合、FXの申告は必要でしょうか。

どちらかでもお分かりの方お願いします。

質問者からの補足コメント

• B証券は源泉徴収ありです。
  うっかり片方だけを源泉徴収なしにしてしまいました。
  また前年度の繰越損失が32万円ほどあります。

    補足日時：2024/02/18 00:45

• 追加ですが、給与所得の額面が350万円ほどなのですが、配当金の申告は総合課税の方がいいですよね？

    補足日時：2024/02/18 00:48

No.4 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2024/02/18 03:29

配当金は源泉徴収有無、一般口座に

かかわりなく税金が源泉徴収されます。

確定申告で申告の必要なものは、
B証券のFXだけです。
しかも29,300円なら確定申告は
不要で住民税の申告だけでもよいです。

全体から見ると確定申告をして
還付を受けられるのでした方が
よいです。

勘所でいくと配当所得を総合課税で
受けるより、全部分離課税で申告し、
損益通算で還付を受けた方がよいと
思います。

株関係の損益通算は、
A配当益　 36,000
A譲渡損　-58,145
B譲渡益　643,346

まず
A配当益とA譲渡損
で、配当の税金は全部還付
さらに
B譲渡益からも損益通算でき、
さらに前年に繰越損失32万の
申告ができているのなら、
所得税約5.8万
住民税約1.9万
の還付が期待できます。

※住民税は6月から引かれる
給与所得の住民税が安くなる
ということです。

配当所得を総合課税で申告すると
住民税が僅かですが逆に増えてしまう
ことになります。

この回答へのお礼

ありがとうございます。

お礼日時：2024/02/25 01:29

No.6 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/02/18 07:54

＞この場合には申告不要でしょうか…

配当金は、
1. 源泉徴収されたままおしまい
2. 総合課税で確定申告
3. 申告分離課税で確定申告

のいずれでも選択可能です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞同口座で株式譲渡損58,145円が…

3. 番を選べば、配当との損益通算ができ、配当から前払させられた所得税。住民税が戻ります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞B証券でFXの利益が29,300円…
＞B証券での株式譲渡益が643,346円あ…

FXと株の損益通算はできません。
FXはFX同士で損益通算できるだけです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
株は株同士または株と配当とで損益通算ができます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞この場合、FXの申告は必要で…

確定申告書には、すべての所得を記載する必要があります。

＞配当金の申告は総合課税の方がいいですよね…

軽々に断じてはいけません。
前述の 2. 番を選ぶと、株の損失との相殺はできません。

しかも、累進課税に変わります。
他の所得が多くある人は、配当金部分でも追納が発生します。
逆に、低所得の人なら配当金部分で還付が発生します。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

ありがとうございます。

お礼日時：2024/02/25 01:29

No.5 回答者： Moryouyou 回答日時： 2024/02/18 03:39

すみません。

訂正、補足です。
FXの雑所得29,300があったので、
その税金は納税となるので、
還付額は、
所得税約5.8万→約5.35万
住民税約1.9万→約1.75万
となります。

この回答へのお礼

ありがとうございます。

お礼日時：2024/02/25 01:29

No.3 回答者： ogi_3 回答日時： 2024/02/18 00:38

＞A証券

確定申告しなければしなくても構いませんが、確定申告する事により源泉徴収された税金の還付を受けられる事が有ります。

＞Ｂ証券
「源泉徴収無し」ですので、確定申告か必要です。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
とりあえず全部申告します。

また、記入が漏れていたのですが、B証券は源泉徴収ありです。
うっかり片方だけを源泉徴収なしに変更をしてしまいました。

お礼日時：2024/02/18 00:44

No.2 回答者： mabuterol 回答日時： 2024/02/18 00:33

確定申告が必要です。

誤解なされないように。雑所得２０万円未満という基準は所得税に対するもので、住民税は違うのです。このため所得が発生したら確定申告するというのが基本です。

ＦＸは分離課税なので別枠。株式についてはＡ証券の損とＢ証券の得を合算できるはずなので確定申告しておいた方が良いでしょう。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
とりあえず全部申告します。

お礼日時：2024/02/18 00:43

No.1 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2024/02/18 00:33

特定口座源泉無しと言うのは売買利益についてのみです。

配当金については関係なしに源泉徴収されます。
https://faq.nomura.co.jp/app/answers/detail/a_id …

この回答へのお礼

ありがとうございます。

お礼日時：2024/02/18 00:42